网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心: 专 业: 专升本 年 级: 学 号: 学 生: 郑梦情 完毕日期: 注意:请从如下题目中任选其一作答!题目一:A 企业是一家家俱生产企业,成立于 1996 年,下设财务部、采购部、销售部、生产部和仓储部,由总经理全面负责。近年来,企业规模不停扩大,销售业绩大幅增长,但企业利润增长缓慢。通过度析,发现 A 企业的采购成本不仅高于行业内同等规模的其他企业,并且其增长明显高于销售收入的增长。为此,初 A 企业专门成立了一种调查小组,以期发现问题所在。通过调查,发现 A 企业采购与付款业务中存在如下状况:(1)A 企业采购的物资重要是原材料和五金配件,原材料包括木板、塑板、玻璃板等,五金配件包括螺栓、金属把手等;(2)采购申请由各个生产车间提出,经生产部经理同意后,送采购部;(3)企业规定采购金额在 10 万元如下的,由生产部经理同意,采购金额超过 10 万元的,由总经理同意,由于总经理出差而生产车间又急用,生产部经理多次同意了超过 10 万元的采购申请;(4)采购部有 4 名员工,其中经理 1 名,采购员 3 名(如下简称甲、乙、丙),甲和乙负责原材料的采购,丙负责五金配件的采购,自企业成立以来,以上人员一直负责目前的工作;(5)对于基本原材料,A 企业目前有两个固定的供应商,供应商由采购部选择,报总经理同意;(6)对于五金配件,则根据需要由采购员丙在市场购置,价格和供应商由丙自行决定;(7)物资采购后,由采购部指定部门内的人员进行验收,出具验收证明后交仓储部保管;(8)采购发票经采购部经理签字后送财务部,财务部据此付款;(9)采购退货由采购部负责,由于业务繁忙,为减轻工作量,决定采购部一般集中在每个季度末向财务部提供一份退货清单。规定:1、从内部会计控制角度出发,分析 A 企业采购与付款业务存在的缺陷,并简要阐明理由。2、针对上述问题,提出 A 企业内部会计控制的改善提议。题目二:A 厂为一化肥生产企业,尽管产品质量很好,但由于市场竞争剧烈,一直无法打开销路。为此,厂领导决定变化信用政策,扩大赊销范围,吸引更多客户购置本厂产品。新政策施行一年,产品销量有了明显提高,工厂扭亏为盈,但另首先,售后回款却成了突出问题,坏账频发,企业营运资金得不到及时补充,严重影响了生产经营活动。规定:假如你是 A 厂的财务科长,面对工厂产品热销、流动资金匾乏的局面,从内...