安徽省内审师《经营管理技术》必备：企业文化与绩效试题本卷共分为 1 大题 50 小题，作答时间为 180 分钟，总分 100 分，60 分及格。一、单项选择题（共 50 题，每题 2 分。每题的备选项中，只有一种最符合题意）1.在初步调查过程中，某内部审计‘师发既有些重要供应商的应付账款凭单规定对此前发票中的反复付款进行调整，这也许表明 A：有必要进行额外的测试，以便确定有关控制和目前对供应商进行反复付款的也许性。 B：对于多付款的款项存在没有记录对应负债的也许性。 C：验收部门用以保证及时告知应付账款部门货物已经验收的控制措施不健全。 D：存在复杂的应付账款系统使多付账款与开具发票互相关联，因此，不需要再进行审计。2.某零售企业在 11 个都市开设了商店的，目前，企业正计划建设一种网络，以便各商店可以按商品栏目向总部传播每日销售信息，而商品销售人员则可以根据离其所在地近来的商店既有的货物来满足顾客的定货需要。企业估计，对该网络的应用很快会增长许多，从而在短期内网络就会满负荷或近负荷运送。与该计划有关的严重风险是 A：网络的应用也许给顾客带来被威胁的感觉； B：网络运行成本也许没有得到全面估计； C：销售人员也许不乐意使用该系统； D：该网络规定应用昂贵的非原则化部件。3.在为某高风险领域的特定业务制定计划时，首席审计执行官认为既有助理人员不具有完毕该业务的必备技能，那么最符合业务计划原则的最佳做法是: A：由于不具有必备技能，因此不开展这项业务； B：将该业务作为一次训练机会，让内部审计人员在业务实行过程中学习； C：考虑运用外部资源来补充所需知识、技能和其他能力完毕该项业务； D：实行该项业务，但鉴于技能的缺乏而限定业务范围。 4.内部审计师下在审查有关终端顾客计算机活动既定政策和程序的充足性，审计师下一步应当测试 A：应用软件控制(application control) B：组织控制(organizational control) C：环境控制(environmental control) D：系统控制(system control) 5. 审计发现的摘要显示旅行费用预付款超过规定的最大限额。企业政策容许预支旅基金给经同意的员工在旅行时使用，预付资金不超过 45 天的估计费用。企业程序不规定在申请大额旅行预付款时提供合法理由，员工可以并实际上合计预借了大额的不需要的预付资金。上述审计发现中，作为审计发现“原因”原因的是 A：企业预付款程序不规定提供详细的合法理由。 B：企业政策容...
