审计廉政风险点及防控措施表风险点环节风险点内容防控措施防控责任人责任追究1审计计划阶段审计计划阶段在编制和审核审计工作方案、审计实施方案时未如实确定审计内容和重点执行重要审计业务 集 体 讨 论 制度、建立审计实施内容与审计实施方案匹配审定制度审计组长审计组成员根据《中华人民共和 国 审 计 法 》 及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。2为 照 顾 利 益 关系，未如实确定审计内容与重点,甚至故意误导审计重点内容执行审计实施方案与工作方案的匹配审定制度；实行审计实施方案 集 体 讨 论 制度：实行重大事项汇报制度审计组长审计组成员根据《中华人民共和 国 审 计 法 》 及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。3为照顾利益关系,未如实确定重点延伸单位实行审计实施方案 集 体 讨 论 制度；实行重大事项汇报制度审计组长审计组成员根据《中华人民共和 国 审 计 法 》 及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。4为照顾利益关系,隐瞒审前调查中发现的审计线索加强组内信息沟通；实行重大事项报告制度：建立审计组内会议记录制度审计组长审计组成员根据《中华人民共和 国 审 计 法 》 及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任.5为照顾利益关系或谋取私利，人为调整或未严格执行审计实施方案严格执行方案调整制度：严格现场复核制度审计组长审计组成员根据《中华人民共和 国 审 计 法 》 及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任.6审计实施阶段审计实施阶段审计实施阶段发 现 问 题 不 查证、不深查，查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或以消极不作为手段影响审计工作开展落实“现场审计小 组 不 少 于 2人”的规定；加强组内信息沟通协调，审计组要定期召开会议并做好记录;执行重大事项报告制度;审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报;执行举报材料登记制度,审计组长审计组成员根据《中华人民共和 国 审 计 法 》 及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任.执行重大事项督办汇报制度7为 照 顾 利 益 关系，隐瞒重要审计 问 题 及 线 索（ 含 举 报 内容），以此为筹码与被审计单位进行利益交换落实“现场审计小组不少于 2 人”的规定；加强组内信息沟通协调，审计组要定期召开会议并做好记录;执行重大事项报告制度：审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报...
