------铁路增建第二线站前 1 标工程指挥部第五项目部财务管理措施（草案）第一篇项目部财务管理措施为加强工程项目财务管理，提高会计信息质量，增进项目财务管理的规范化、原则化发展。根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及集团企业有关财务管理规定，结合我企业石长铁路第五项目部的详细状况，我们特制定如下财务管理措施。工程项目管理过程中将严格按照本措施执行。一、财务管理的基本规定及制度（一）项目财务部门必须按照本项目财务管理职责建立完善的岗位工作责任制，明确各岗位职责原则和规定。财务人员要认真履行各自职责，按程序办事，按制度办事，培养良好的职业道德和工作作风。（二）项目经理是项目财务工作的第一负责人，对项目财务成果和会计信息质量负责。各项资金收支、费用开支应当坚持项目经理“一支笔”审签制度，项目经理临时不在位的，由项目经理授权项目部其他领导代行审签。（三）项目部建立经济事项由项目有关业务部门联签制度。有关经济业务的办理必须由有关业务部门分管领导签订审核意见方可呈报项目经理审批。二、财务管理的详细实行措施（一）报账规定及程序1、报账程序（1）填制费用开支申请表，列明估计开支明细、金额等，交项目经理审批签字后到财务办理有关借支手续；（2）到财务报账前需在票据上签写经办人、证明人、验收人等；（3）财务审核票据后，经办人依报账票据填写费用开支明细表，交项目经理审批签字；（4）财务按项目经理审批签字的明细表所附票据粘贴，填制报销审批表；（5）经办人将报销审批表交项目经理签字；（6）财务以项目经理签字的报销审批表入账列销。2、对原始票据的规定所有报账原始票据必须为正规发票，发票付款单位必须开“中铁十二局石长五项目部”。服务费、礼品、工艺品、洗浴、旅游、假发票、收据、白条等一律不予报销。票据载明的商品名称、数量、金额、日期、出具票据单位的公章必须清晰规范，模糊不清的一律不予报销。3、对报账日期的规定为规范成本管理，当月票据必须当月到财务部列销，票据跨季度、年度后一律不予报销。（二）备用金管理措施加强项目部备用金管理，项目财务部门要坚持“前账不清，后款不借”的原则，严禁公款私用，公款私存，严格控制备用金借款数额，各类备用金借款必须按规定程序审批。财务部门要每月末清理一次备用金借款，并及时告知借款人限期还款，无故欠款不还的，要采用扣发工资、停止继续借款等措施。核定项目部各部门定额备用金为：...
