附件 1工程竣工决算审核委托服务项目技术法律规范书一、项目概况根据国家有关政策法规及《国家电网公司工程财务管理办法》规定,工程竣工决算管理是工程全过程财务管理的重要组成部分,包括竣工决算体系设计、编报组织、审核审批和分析评价等工作。工程竣工决算管理应遵循“统一管理、分级负责,全程管控、全面审批"的原则。工程竣工决算需委托具有专业资质的机构,出具竣工决算审核报告。二、项目实施内容及范围决算审核服务内容包括但不限于:1、工程项目基本建设程序执行情况,如是否按规定程序和权限进行立项,可研和初步设计是否报批等;2、概算执行情况,分项费用使用情况,如工程建设有无超标准、超规模、超概算投资,有无概算外工程等; 3、资金的来源、支出及结余情况,如资金是否到位、资金管理是否安全合规,项目结余资金是否真实、处置是否合规;4、合同、项目预算、投资预算执行情况,如有关合同的订立、履行、变更、转让和终止是否合法。项目预算、投资预算是否存在不合理偏差,建设成本的核算、归集、分配是否符合会计制度的规定;5、工程法人管理费、建设管理费等其他费用支出是否合理,依据是否充分,是否与项目相关且为必要支出.6、交付使用资产是否真实有效、符合规定;审查竣工决算中所列的交付使用资产价值是否真实、准确,其构成是否合理,待摊基建支出的分摊标准是否合理.7、工程项目竣工财务决算报告是否真实、合法,报表编制是否正确,编制依据是否充足,编制时效是否合规,内容是否齐全,工程投资计划执行情况,项目的最终投资规模与投资计划中的投资规模是否一致,项目分类是否准确。工程建设内容是否符合规定,形成的固定资产分类、价值计算是否准确等;8、审查用户工程建设结余资金真实性和处置情况,确保项目结余资金根据国网公司的相关规定处理。9、其他重要情况.决算审核服务范围:对国网北京市电力公司所属电网基建、生产技改、小型基建、营销投入、信息化投入及其他工程项目进行决算审核,并按项目单位要求出具竣工决算审核报告。三、项目实施要求服务具体实施要求,包括但不限于以下内容:1、服务(工程/工作)组织要求本次采购的服务采纳项目负责人制.项目负责人和主要审核人员应具有业主要求业绩和专业资质要求,项目负责人和主要审核人员必须对决算管理制度较熟悉,能独立地与工程建设有关各方进行有效沟通,并能在规定时间内完成服务内容.2、服务(工程/工作)必须执行的标准、法律规范、手册等要求依据《国家电网...