附件 1工程竣工决算审核委托服务项目技术法律规范书一、项目概况根据国家有关政策法规及《国家电网公司工程财务管理办法》规定,工程竣工决算管理是工程全过程财务管理的重要组成部分，包括竣工决算体系设计、编报组织、审核审批和分析评价等工作
工程竣工决算管理应遵循“统一管理、分级负责，全程管控、全面审批"的原则
工程竣工决算需委托具有专业资质的机构，出具竣工决算审核报告
二、项目实施内容及范围决算审核服务内容包括但不限于:1、工程项目基本建设程序执行情况，如是否按规定程序和权限进行立项，可研和初步设计是否报批等;2、概算执行情况，分项费用使用情况，如工程建设有无超标准、超规模、超概算投资，有无概算外工程等； 3、资金的来源、支出及结余情况,如资金是否到位、资金管理是否安全合规,项目结余资金是否真实、处置是否合规;4、合同、项目预算、投资预算执行情况,如有关合同的订立、履行、变更、转让和终止是否合法
项目预算、投资预算是否存在不合理偏差，建设成本的核算、归集、分配是否符合会计制度的规定；5、工程法人管理费、建设管理费等其他费用支出是否合理，依据是否充分,是否与项目相关且为必要支出
6、交付使用资产是否真实有效、符合规定；审查竣工决算中所列的交付使用资产价值是否真实、准确，其构成是否合理，待摊基建支出的分摊标准是否合理
7、工程项目竣工财务决算报告是否真实、合法，报表编制是否正确，编制依据是否充足，编制时效是否合规，内容是否齐全，工程投资计划执行情况，项目的最终投资规模与投资计划中的投资规模是否一致，项目分类是否准确
工程建设内容是否符合规定，形成的固定资产分类、价值计算是否准确等；8、审查用户工程建设结余资金真实性和处置情况，确保项目结余资金根据国网公司的相关规定处理
9、其他重要情况
决算审核服务范围：对国网北京市电力公司所属电网基建、生产技改、小型基建、营销投入、信息化投入及其他工
