财务部管理制度第一节 财产清查制度及实行细则一．企业必须实行定期盘点制度。二．现金盘点每月两次，由会计和出纳同步进行。1．定期盘点：每月第二个星期五下午，特殊状况延后一天。2．抽盘：由部门经理定期间。三．固资产盘点工作不得由各资产的管理人员单独盘点，必须汇同财务部联合进行。每年盘点一次，由会计和办公人事部合作，并要做好盘点记录。四．应收、应付帐款的盘点由财务部汇同业务员一起进行1．会计负责财务帐与系统帐每月查对一次，每年与客户或供应商的财务帐查对一次。并协助其他部门查询对帐所需的财务凭据。2．财务部经理负责监管业务部业务帐每月查对一次，并协助业务部疑难帐务的对帐工作，每月 15 日前完毕对帐工作。3．由财务部经理负责对帐资料保留工作五．库存商品的盘点1．抽盘：即每月抽查盘点一次，抽查品种不少于 50-30 个常用品种。 每月底最终一天下午进行盘点。2．清盘：每年全面清查一次。12 月最终一天为盘点日。3．库存商品的盘点工作由仓库、及财务部联合进行。六．盘点后的工作1．盘点工作结束后据实填写盘点表，盘盈、盘亏汇报单。2．及时分析误差原因，先由各资产归口管理部门经理签字，最终报总经理审批签字，再交财务部调整帐目。3．盘点后期工作时间为一种星期。第二节 财务档案管理制度及实行细则会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反应经济业务的重要史料和证据，必须加强档案的管理工作，建立和健全档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度。一．会计负责会计凭证、会计报表的装订成册，并负责保管工作。二．出纳负责保管未开具的空白发票、支票申请单。三．办税员负责装订和保管税务资料及已核销发票四．会计档案的调阅或复印经财务部经理同意，并由各保管人负责其他任何人不得随意翻阅会计档案。五．会计档案原则上只为我司服务，我司以外机构如需借用，需经总经理同意，但不得拆散销毁清册，报经董事会同意后销毁。六．会计档案保管期限：序号档案名称保管期限备注凭证会计1原始凭证、记证凭证及汇总凭证2银行存款余额调整表 3 年会计账簿1日记账2其中：银行、现金日记帐25 年3明细帐4总账会计报表1固定资产明细帐 废清理后保留 5年2月季会计报表 5 年3年度会计报表 永久其他类1会计移交清册 2会计档案保管清册25 年3会计档案销毁清册25 年第三节 支票实行细则一．支票由出纳管理，领取支票需经办人员填写支票领用单，并写清用途...
