应收账款管理制度第一章 总 则一、目 的为确保公司权益、法律规范公司应收账款的管理工作，防范应收账款管理过程中的各种经营风险,减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。二、适用范围本制度所称的应收账款，包括发出产品赊销、提供劳务所产生的应收账款和各中标项目的回款.第二章 部 门 职 责一、财务部作为应收账款的核算部门，具体职责：1。依据合同，根据合同中约定的金额及时间，2。农村电商部各落地项目还要依据各项目落地负责人汇报的项目进度（每月30 日提供给财务一份项目进度报告）3.发票开具，政府项目有特别要求财务先开具发票再收款的,可以先开具发票，其他业务一律款到账后开具发票，以银行收款回单为准。4。财务部收到合同和发票开票申请单一周后开具发票(每月 5 日-25 日开票），（填写开票申请单，审批流程：部门主管-总经理—董事长-提交给出纳）,发票开具后及时寄给项目负责人,出纳做好登记工作。5。财务部每月 30 日前提供一份次月应收账款明细表，提供给业务部负责人催款,时间紧急及遇到特别情况及时跟总经理、董事长沟通。二、农村电商部及其他业务部门作为应收账款的执行部门,具体职责：1.及时提供合同原件给财务2.农村电商部还要依据各项目落地情况每月 30 日前提供给财务一份项目进度报告及次月回款计划3。根据项目的进度情况，提前一周填写发票开票申请单,通知财务开票。4。根据合同各部门按月制作各部门的应收账款明细表,及时配合财务催款5。若对方收到发票 7 个工作日后，或到了付款最后期限对方仍无付款的意思，须及时通知财务主管、总经理、董事长。及时组织安排到期和逾期的应收账款的催收，避开公司资金被占用。 第三章 坏账管理制度 1 .项目负责人全权负责对自己经手项目的账款回收,为此，应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象,应自发现问题之日起 1 日内向总经理、董事长汇报,并建议应实行的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准,由项目总监审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经项目总监审核后，报总经理审批、董事长审批后按相关财务规定处理。2.业务员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失。 第四章 应收账款交接制度 1。业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接,凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在...
