工程专项审计工作方案一、工程专项审计的内容工程专项审计主要包括三方面内容：1、工程项目审计：工程项目的合规性、合理性，审查工程计划内容是否完备,审查工程投资的可行性资料。2、工程成本审计:审查建设单位在计算工程成本方面的有关规定,工程原始记录的真实性,审查工程成本计算的原则是否符合规定。3、工程清点盘存审计：工程的清点要将工程的实际存在、工程支出明细帐、企业盘存单核对，看三者是否相符;清点工程竣工后的余料，弄清其是否办理退料手续,有无冲减工程成本，防止挪作他用或化公为私；对在建工程可根据工程完工程度按比例检查。对单项工程从项目立项、可研、招标投标、设计、施工、监理、造价控制、到竣工交付使用全过程的经济活动和管理进行的审计。通过对工程项目的工期、质量、安全、效益及国有资产的安全完整等方面进行审计.它包括了内控制度、财务收支、经济效益、经济责任等内容。二、工程专项审计的重点：1、建设项目申请立项等前期报批手续是否齐全：⑴建设项目立项申请；⑵专业资质单位编制的可行性讨论报告（或项目建议书）；⑶专业资质单位编制的环境评价报告和安全生产评价报告；⑷合资、合作项目提交公司合作协议；联建项目协议;⑸拆迁企业证明；拆迁安置方案；⑹特别行业建设项目需提供行业化管理部门批件；⑺对于国家重点项目在具备 1—7 资料的同时，还需提供土地合同、1：500 地形图、土地证、建筑用地规划许可证、建筑扩初建设审定通知单、初步建设方案等。 2、设计、施工、监理单位招标投标程序是否合法，是否存在围标、串标、假招标等现象，手续是否齐全,存档资料是否完整； 3、工程设计、施工、监理合同，设备及材料采购合同内容是否完整，条款是否合规；审查是否完成合同规定的各项指标. 4、设计、施工、监理单位在项目实施中是否在质量、安全、进度方面存在失职. 5、项目实施中,是否取得了规划许可证；工程质量监督手续、安全监督手续是否齐全；施工许可证是否取得。 6、工程结算手续是否齐全，结算资料及报告是否完整; 7、工程款支付及设备材料采购款支付是否合规； 8、审查公司章程，是否建立健全的公司管理制度,并根据规章制度执行，使公司正常高效运营。 9、对完工后的各项资产进行清查、核实，防止资产流失。三、工程专项审计的人员配备领导小组 组 长：*＊＊ 副组长:*＊＊办 公 室 组 长：**＊(中审） 组 员:*＊*及中介机构 4 人四、工程专项审计的程序及时间工程专项审计实...
