税法（Ⅰ）考试大纲一、税法概述 （一）理解税法的概念 （二）理解税法的特点 （三）掌握税法的原则：税法基本原则、税法合用原则 （四）熟悉税法的效力 （五）掌握税法的解释：立法解释、司法解释、行政解释；字面解释、限制解释与扩充解释 （六）理解税法的作用：规范作用、经济作用 （七）理解税法与其他部门法的关系：与宪法的关系、与民法的关系、与行政法的关系、与经济法的关系、与刑法的关系、与国际法的关系 二、税收法律关系 （一）熟悉税收法律关系的概念与特点 （二）掌握税收法律关系的主体：征税主体、纳税主体 （三）理解税收法律关系的产生、变更、消灭 三、税收实体法与税收程序法 （一）掌握税收实体法要素的重要规定 （二）掌握税收程序法的基本制度、确定程序制度、征收程序制度、稽查程序制度 四、税法的运行 （一）熟悉税收立法的有关规定 （二）掌握税收执法的重要内容 （三）理解税收司法的有关规定 五、国际税法 （一）理解国际税法的概念及原则 （二）掌握税收管辖权：税收管辖权的概念和分类、约束税收管辖权的国际通例 （三）掌握国际反复征税的概念、国际税收抵免制度 （四）熟悉国际避税与反避税：国际避税的基本方式和措施、国际避税地、国际反避税、转让定价税制 （五）熟悉国际税收协定：概念、基本内容、对外签订的税收协定与国内税法的关系 六、税法的建立与发展 （一）理解中国历史上的税法：中国古代的税法、中国半封建半殖民地时期的税法 （二）理解新中国税法的建立与发展：1950 年税法的建立与修订、20 世纪 80 年代税法的重建与改革、20 世纪 90 年代税法的完善、本世纪初税法建设的规范化第二章 增值税 一、增值税概述 （一）理解增值税的概念 （二）熟悉增值税的类型 （三）熟悉增值税的性质及其原理 （四）理解增值税与其他流转税的配合 （五）熟悉增值税的计税措施 （六）理解增值税的特点和长处 （七）理解我国增值税制度的建立与发展 二、纳税义务人 （一）熟悉增值税纳税人的基本规定 （二）熟悉增值税纳税人的分类 （三）熟悉小规模纳税人的认定及管理 （四）掌握一般纳税人的认定及管理 三、增值税征税范围 （一）掌握增值税征税范围的一般规定 （二）掌握视同销售货物行为的征税规定 （三）掌握混合销售行为和兼营行为的征税规定 （四）熟悉征税范围的尤其规定，包括熟悉其他属于增值税征税范围的内容、熟悉不征增值税的货物和收入 四...
