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财务管理制度和流程图目 录第一章 总 则 ........................................................................ 3 第二章 范 围 ........................................................................ 3 第三章 财务管理体系 3第四章 财务管理职能 3 第五章 财务管理部组织结构图 4第六章 财务管理部部门岗位职责 5第七章 财务员工岗位职责 6一、财务经理岗位职责 6二、主管会计岗位职责 7三、现金会计岗位职责 8四、出纳员岗位职责 8第八章 财务各项工作要求 10一、预算管理要求 10二、资产管理要求 10三、投资管理要求 11四、资金管理要求 11五、应收及预付管理要求 12六、固定资产管理要求 ................................................................ 1 3 七、负债及担保管理要求 13八、收入、成本、费用管理要求 14九、会计档案管理要求 15十、支票管理要求 16十一、印章管理要求 16十二、应收账款管理要求 16十三、发票管理要求 17十四、收据管理要求..............................................................18十五、税金缴纳管理要求..........................................................20十六、其他资产管理要求 20第九章 财务各项工作流程 20一、销售业务流程 20二、借款流程 20三、报销流程 21四、薪资福利支付流程 22五、支出审批流程 22六、其他专项支出报销流程 23第十章 财务管理审批流程图 24一、销售业务流程图 24二、借款审批流程图 25三、报销审批流程图 26四、薪资支付流程图 27五、税务缴纳审批流程图 28六、工程结算款审批流程图 29第十一章 附 则 30第一章 总 则一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；二、为法律规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用 ,便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度 ,维护集团及员工相关的合法权益,特制定本制度；第二章 范 围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定； 第三章 财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则,财务管理体系中各层级、各岗位根据相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任；二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责人，对集团的财务会计资料的真实性、...