1Z101000 工程经济基础1Z101000 工程经济基础知识体系1Z101010 掌握现金流量的概念及其构成1．知识体系 作用及工程经济基础时间价值理论现金流量图资金等值计算名义利率与实际利率投资方案经济效果评价V 过大应深入详细分析设备更新方案比选评价理论应用一次支付等值计算等额支付系列终值现值终值现值资金回收偿债基金设备租赁与购置方案比选建设工程项目可行性研究的概念和基本内容设备租赁与购置方案比选新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析措施建设工程项目周期概念和各阶段对投资的影响盈亏平衡分析( 盈亏平衡点 BEP )敏感性分析 ( 敏感度系数 E )评价内容盈利能力清偿能力抗风险能力成本效益分析法财务评价指标体系静态经济评价指标（ R;Pt ;,Pd ; 利 息 与 偿 债 备 付率）动态经济评价指标（ Pt’; FNPV; FIRR; FNPVR ）成本效能分析法（价值工程理论）V=1 最佳评价措施V<1 须改善1.全面、形象、直观地反应经济系统资金运动状态2.现金流量三要素：现金流量的大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）、作用点（资金的发生时间点）。现金流量（ 概 念 、 要素）现金流量图 三要素 图示 表达2. 知识要点 现金流量 现 金 流 量定义在进行工程经济分析时，可把所考察的对象视为一种系统，相对于系统整个期间各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量，其中流出系统的资金称为现金流出，流入系统的资金称为现金流入，现金流入与现金流出之差称为净现金流量。构成要素1 产品销售（营业）收入=产品销售量（或劳务量）×产品（劳务）单价2 投资（建设投资和流动资金）3 经营成本=总成本费用—折旧费—维简费—摊销费—利息支出4 税金（增值税、营业税、消费税、城建税、教育费附加、资源税、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、固定资产方向调整税、所得税）现金流量表达措施财 务 现 金流量表1 项目财务现金流量表；2 资本金财务现金流量表；3 投资各方财务现金流量表；4 项目增量财务现金流量表；5 资本金增量财务现金流量表；要能看懂会应用。现金流量图掌握“三要素”与画现金流量图“三要素”：1 现金流量大小（现金数额）2 方向（现金流入或流出）3 作用点(现金发生的时间点)阐明：1．横轴为从 0 到 n 的时间序列轴，一种刻度表达一种计息期，可取年、六个月、季获月等；0 表达起点，n 表达终点。2．时间轴上除 0 和 n 外，其他数字均有两个含义：...
