浅谈农村信用社内部控制 XX 省农村信用社第四期会计主管培训班《农村信用社内部控制与审计》试题 序 号 -------------- 单 位 -------------- 班级--------------姓名--------------成绩------------- 一、单项选择题（每题 2 分，共 5 题，计 10 分） 1、从内部控制系统各要素关系看，处在内部控制系统的最顶层。 a.内部控制环境 b.风险识别与评估 c.内部控制措施 d.监督评价与纠正 2、在我国，可以通过规范的操作程序予以避免。 a.市场风险 b.汇率风险 c.法律风险 d.信用风险 3、一般认为审计职能不包括。 a.经济监督 b.经济评价 c.经济鉴证 d.经济分析 4、有关重要性的下列说法中，不对的的是。 a、重要性的概念是从注册会计师的角度来考虑 b、不一样环境下对重要性的判断也许是不一样的 c、重要性是注册会计师应用专业判断得来的 d、重要性的概念包括金额和性质两个方面 5、授权处理分红政策，属于下列控制程序中的。 a.职责分离 b.一般授权 c.独立稽核 d.尤其授权 二、多选题（每题 4 分，共 5 题，计 20 分） 1、商业银行的风险根据其性质，可分为。 a.市场风 b.纯粹风险 c.商业银行特有风险 d.投机风险 2、控制活动的内容包括。 a.组织构造 b.充足的职责分离 c.业务和活动的恰当授权 d.资产和记录的实物控制 3、下列属于现金资产。 a.现金 b.银行存款 c.贵金属 d.有价证券 4、国际上对贷款普遍采用五级分类，包括。 a.正常贷款 b.次级贷款 c.逾期贷款 d.可疑贷款 5、外部证据是由被审计单位以外的组织机构或人员所编制的书面证据，其中包括。 a.应收账款函证的回函 b.收到的支票 c.购货发票 d.被审计单位管理当局申明书 三、简答题（每题 10 分，共 3 题，计 30 分） 1、请简述审计证据可靠性的判断原则有哪些。 2、对于贷款业务重要的控制点与控制措施有哪些。。 3、请列举出 10 个农村信用社业务中的不相容职务（岗位或者部门）分离。 四、案例分析题（1 题 25 分，2 题 15 分，计 40 分） 1、阅读分析下述材料，回答问题。 山西票号是我国封建社会末期组建起来的信用机构。从清道光初年第一家票号“日升昌”创立前后延续 100 数年。从治理环境到鼓励措施、从思想认识到规章建设，在票号内部构建起推进整个行业健康发展的有利气氛。 票号的总号，非常重视及时掌握全国各地市场动态以及各分号的业务进行状况，并且可以把总号决策层的...
