内部控制制度二零零二年一月目 录第一篇内部控制的基础 4第一章总则 1 第二章机构及岗位职责 3 第三章内部控制方法 4 第四章内部控制基础工作 6 第五章授权体系概述 7 第六章附则 9 第二篇供应生产销售内部控制制度 10 第一章供应内部控制制度 11 第一节内控概述 11 第二节组织机构及岗位职责 14 第三节授权体系 21 第四节管理制度 25 物资供应计划（ P2—Z1—J4-1 ） 25 物资请购法律规范（ P2—Z1-J4—2 ） 30 自采业务法律规范（ P2—Z1-J4-3 ） 33 大宗采购管理（ P2—Z1—J4—4 ） 37 定点采购管理（ P2—Z1—J4—5 ） 42 固定资产及设备采购管理 ( P2—Z1—J4-6 ） 47 劳务及服务采购（ P2-Z1—J4-7 ） 49 采购作业控制（ P2-Z1—J4—8 ） 51 供应商管理 ( P2-Z1-J4—9 ） 54 合同、订单管理 ( P2-Z1-J4—10 ） 57 进货价格及采购成本控制（ P2—Z1—J4-11 ） 60 物料进库规程 （ P2-Z1—J4—12) 64 物料出库规程 （ P2—Z1-J4—13 ） 66 退料规程 （ P2-Z1—J4—14) 68 仓库账务管理 (P2—Z1—J4—15 ） 70 存货盘点管理 （ P2—Z1-J4—16 ） 72 库存分析及报告 （ P2—Z1-J4—17) 77 第二章生产内部控制制度 80 第一节内控概述 80 第二节组织机构及岗位职责 82 第三节授权体系 87 第四节管理制度 89 生产计划管理制度 ( P2-Z2—J4—1 ） 89 领料制度（ P2—Z2-J4—2 ） 92 物料使用制度（ P2—Z2—J4—3 ） 96 物料退库制度 ( P4—Z2-J4—4 ) 98 物料盘点制度 ( P2-Z2—J4-5 ） 100 生产环节控制制度（ P2—Z2—J4-6 ) 103 产成品入库制度（ P2—Z2-J4-7 ） 105 产成品检验制度（ P2—Z2—J4—8 ) 106 产成品出库制度 ( P2—Z2—J4—9 ） 108 委托加工定价制度 ( P2—Z2-J4—10 ） 110 委托加工过程管理（ P2-Z2-J4-11 ） 112 委托加工产品管理制度（ P2—Z2—J4—12 ） 117 生产成本管理制度（ P2—Z2-J4-13 ) 120 第三章销售内部控制制度 123 第一节内控概述 123 第二节组织机构及岗位职责 124 第三节业务授权 126 第四节管理制度 127 销售定价管理制度 ( P2-Z3-J4—1 ） 127 销售环节管理制度 （ P2—Z3—J4—2 ) 129 第三篇资金内部控制制度 132 第一章内控概述 133 第二章组织机构及岗位职责 135 第三章业务授权 138 第四章管...
