关于物业公司四项目管理部收费管理的审计报告审报字（2024）第 02 号根据集团公司年度审计计划，并经主管领导批准，由监察审计部组成审计小组,对物业公司下属四项目部的收费内部控制管理制度、流程等进行审计。本次审计重点是对现有的各项收费内部控制的完整性、严谨性;以及 2024 年度、2024 年度前三月的收费情况进行了审计。我们实行了对收费岗位人员的访谈了解、收费流程的实地察看、抽查原始凭据、财务账与收费台账核对等我们认为必要的审计方法及审计程序。 本次审计的范围包括：客服部门、工程部门、安全部门收费台账、收费流程，以及财务部门的会计账簿、凭证、经济合同等资料,本次审计的数据除特别提示外的截止日是 2007 年 3 月 31 日。下面分别将四项目的审计结果及审计建议汇报如下：第一部分 ＃#物业管理部收费情况一、＃＃项目收费项目的基本情况##项目收费可分四类：自营收费、分成收费、代收代支款、暂收押金，详细项目如下表：分 类项 目自营收费物业费、车位管理费、加密费、小时工费、装修管理费、垃圾消纳费、异型卡、绿卡、计时卡、成人计次票、儿童计次票、游泳卡、中水费、底商物业费、底商空调运营费、底商中水、资源回收、停车场临停、消防泄水费、消防点位增容费、消防违约金、有偿入户维修费、暖气泄水费、电气增容费、装修违约金、游泳培训费、健康信息咨询、工本费分成收费供暖费、底商供暖费、底商热水费、热水费、直饮水、一期洗车、二期洗车、聚众传媒广告费、框架广告、车位租金代收代支款自来水费、底商水费、底商电费暂收押金直饮水水扣押金、装修押金、有缘卡押金、底装修押金出入证押金、场地押金、灭火器押金下图为现有收费的基本流程图，其中红色部分为本次审计建议修正和增加部分，兰色线条为现金流方向，黑线条为票据和记录的方向,虚线条为核对工作:二、本次审计发现的问题1．收费单据无连续编号现行用于直接收费的单据,如入户工程维修单、游泳计时卡收费通知单等直接收费的凭单，均无事先连续编号，不能控制收费单据和所收钱款完整地交到收款处。各入户维修工人均可领用整本入户维修单空白单据，如接到维修指令后，入户后根据现场情况填写维修单,与客户确认收费金额后，开始维修工作，完成后，由维修工人收款，客户签字。然后维修工人将维修单和钱款上缴给收款处。由于此维修单无连续编号,因此上缴票据时不能检查出该票据是否与上次连续，不能控制其完整性。经检查 2024 年 3 月的工...
