物业管理公司会计科目设置 物业管理企业的会计核算,应在《房地产开发企业会计制度》的基础上，再根据“物业管理企业会计核算补充规定(试行）”执行
序号科目名称2 级明细科目核算内容说明一预收账款A 单位 本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等
预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方,不设本科目
B 单位A 个人B 个人二代收款项水电费 本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等
企业受物业产权人委托代为收取的房租等,也在本科目核算
煤气费有线电视费电话费房租费三其他应付款保证金 本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时,企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等
四代管基金维修基金 本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金
企业有偿使用产权属全体业主共用的商业用房和共同设施设备，应负担的有关费用，如租赁费、承包费、有偿使用费等，应按受益对象,借记“经营成本”、“管理费用”、“其他业务支出”科目，贷记本科目
五 物业工程A 工程 本科目核算企业承接物业工程所发生的各项支出
企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，也在本科目核算
企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程发生的各项支出,借记本科目,贷记“银行存款”、“库存材料”等科目
工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记“经营收入－－物业大修收入”科目；结转已完物业工程成本，借记“经营成本"科目，贷
