财务制度财务管理制度第一章 总则第一条 财务管理是企业管理的重要组成部分，其基本方法是实行预算管理,组织日常管理和进行财务分析，资金、费用和利润是经营管理的主要内容.为加强经营管理，提高经济效益，促进公司的进展，特制定本管理制度。第二条 加强对财务工作的领导，充实财会人员，仔细贯彻执行《会计法》、《公司法》以及国家方针和政策.第三条 贯彻勤俭办事的方针,讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源，节约资金.第二章 会计人员的职责财会人员,在经营的各个环节上,必须切实履行公司的规章制度,对各种财产物质的收发和保管、资金的管理使用、款项的收支和结算，收益的取得和分配、费用开支和报销等各种经济活动,都必须根据规定的会计手续办事,不允许手续不清、经济责任不明的管理混乱现象。第六条 对每项经济业务，以项目为单位必须填制会计凭证，按项目及时入帐，每月第一个周末必须编制完毕会计报表.第七条 帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清楚、不得漏帐、重帐、错帐，不得积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符。第八条 会计报表的数字必须真实，内容必须完整，说明清楚，编报必须及时。第九条 会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁.第十条 制订成本管理制度，组织成本核算，编制、落实成本计划的预算，监督考核成本计划的执行情况。第十一条 财会人员调动工作，要办理移交，并由财务部主管与经理负责监督.第十二条 财务部主管具体主持公司财务会计工作，对工作要作讨论、布置、检查、总结、组织制订各项财务会计制度及财务计划督促执行，并参予经营决策，审查和拟定经济合同,组织会计人员业务学习和对会计人员的考核。第十三条 会计人员对流动资金、固定资产、门店商品、工资成本、利润、往来款项等的核算，组织流动资金供应、参加财产清点。办理销售结算、督促报销、清理债权债务、会计档案、审查各项财务开支,编制会计报表财务分析和月度收支计划。第十四条 出纳员经办现金收付和银行结算业务，严格控制库存现金额度，不得以白条抵库,不得挪用现金,控制签发空白支票，不得开出空头支票，保管空白收据和支票及印章,每日编制货币收支日报，月终编制余额调节表,及时登记出纳日记帐,做到日帐日清，日清月结，保证帐款随时相符,每月终了要整理装订会计凭证.另外，财会人员根据公司需要，应在业务部门的配合下负责做好业务项目概预算任务，核算项目成本，以便给项目开支提供可靠的财务依据。第三章 货...
