第五章 审计监察管理工作制度一、总则第一条 为了充分发挥审计监察职能，加强对公司及各下属部门的管理和监督，查漏补缺，提高经济效益和管理水平,结合公司的具体情况，特制定本制度，作为审计监察工作的依据。第二条 工作的基本原则： 1、公司利益至上的原则:任何损坏公司利益的，给公司带来不良影响的审计监察工作应立即停止；对任何损坏公司利益的，缎带公司带来不良影响的行为作彻底全面的审计监察. 2、两权分离的原则：审计监察权与处理权分离。 3、真实再现的原则：仔细细致全面的审计监察工作使真实情况再现，以便公正的处理. 4、客观实际的原则：任何审计监察之后的处理要考虑到当时的客观实际情况，不能臆断主观脱离实际。 5、承担责任的原则：对审计监察的结果审计监察人员要勇于承担相应责任。第三条 审计监察人员的基本素养要求: 1、具有正直、真实、无私、无畏、仔细、细致、果断的思想品质. 2、有较强的洞察和分析问题的能力,口头和文字表达能力，组织协调能力。 3、具有财会审计、路桥施工等较强的专业知识.第四条 审计监察人员必须遵守以下行为法律规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：a、 依法审计 b、廉洁奉公 c、忠于职守 d、客观公正 e、保守秘密。第五条 审计监察工作人员依据国家有关法律法规、公司有关制度规定、董事会决议行使职权，任何人不得阻止或拒绝,违者将严肃处理。二、审计监察机构与职权第六条 公司设审计监察室，负责公司的内部审计监察工作，直接对董事会负责受董事长领导代表董事会监审公司运行活动的整体运行情况.第七条 公司审计监察室设立举报箱，收集审计监察的相关线索和信息，举报箱由审计监察室主任负责管理和定期收取。所有举报信件均应登记并作为档案资料进行保存。遇有重大举报线索时向董事长汇报。第八条 根据审计工作的需要,董事长可以委托公司内外的相关人员参加某项审计工作。受委托的人员在工作期间与公司正式审计人员享有同等职权.第九条 审计监察室的主要职权： 1、有权调审或现场审查公司各下属部门的实物、财务、经营计划、会计凭证、账簿、报表、合同、预算、决算及分配方案等，查询有关的文件资料; 2、有权对审计中发现的问题进行调查核实,索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等； 3、有权参加审计监察室认为有必要参加的各种会议； 4、对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法纪、严重浪费行为经董事长批准可作出临...
