第九章 营运资金管理 一、单项选择题 1．A 公司全年需用 C 产品 2400 吨,每次订货成本为 400 元，每吨产品年储备成本为12 元，则每年最佳订货次数( ）。 A.14 B．5 C．3 D．62．企业置存货币资金的原因主要是( ）。 A．满足交易性、预防性、收益性需要 B．满足交易性、投机性、收益性需要 C．满足交易性、预防性、投机性需要 D．满足交易性、投资性、收益性需要3．应收账款的成本包括（ ）。 A．资本成本 B．短缺成本 C．管理成本 D．主营业务成本4．企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于( ）动机的需要. A ． 交 易 B．预防 C．投机 D．安全5．在成本分析模式和存货分析模式下确定最佳货币资金持有量时,都须考虑的成本是( ）。 A．现金的机会成本 B．短缺成本 C．管理成本 D．转换成本6．下列（ )属于应收账款的机会成本。 A．对客户的资信调查费用 B．收账费用 C．坏账损失 D．应收账款占用资金的应计利息7．下列选项中，（ ）同货币资金持有量成正比例关系。 A ． 转 换 成 本 B ． 机 会 成本 C．货币资金的短缺成本 D．管理费用8．在存货分析模式下,最佳货币资金持有量是使（ ）之和保持最低的现金持有量。 A．机会成本与短缺成本 B．短缺成本与转换成本 C．现金管理的机会成本与固定性转换成本 D．现金管理的机会成本与变动性转换成本9．下列各项中,信用条件构成要素不包括的是（ )。 A．信用期限 B．现金折扣 C．折扣期限 D．商业折扣10．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（ )。 A．所需存货市场供应充足 B．存货价格稳定 C．仓储条件不受限制 D．允许缺货11．下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是 ( ）. A．货币资金管理成本 B．货币资金的机会成本 C．转换成本中的委托买卖佣金 D．货币资金短缺成本12．某企业每月现金需要量为 250000 元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为 50000 元 和 40 元,其每月现金的转换成本为（ )。 A．200元 B ． 1250元 C．40元 D．5000 元13 ． 企 业 持 有 短 期 有 价 证 券 , 主 要 是 为 了 维 持 企 业 资 产 的 流 动 性 和 （ ）。 A．企业良好的信用地位 B．企业资产的收益性 C．正常情况下的货币资金需要 D．非正常情况下的货币资金需要14．通常情况下，企业持有货币资金的机会成本( )。 A．与货币资金余额成反比...
