临沂临港水务有限公司财务管理制度第一章 总则1。1 建立现代企业制度，必须建立健全财务管理体系，财务管理是企业管理的重要组成部分。根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作法律规范》、《小企业会计准则》等法律法规，结合企业实际情况，制定本财务管理制度。1。2 财务部门应仔细履行财务管理职责，做好各项财务收支的预测、计划、核算分析和考核工作，有效利用企业资产，努力提高经济效益.1。3 本管理制度适用于公司所有部门，全体员工在工作中必须仔细执行各项财务法律法规和管理制度。1.4 本企业会计工作组织形式实行集中统一核算形式，根据新《小企业会计准则》规定设置会计科目；开设总分类账、明细分类账账户。 第二章 会计机构 、会计人员的管理 2.1 公司设立财务室作为财务会计机构 ,财务室的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:组织实施企业的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与部门的对账工作,指导各业务环节建账、对账；建立适合企业自身需求与进展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋. 2。2 财务室设主管会计一名、出纳员一名。 2。3 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗：会计应会电算化，还应建立和执行电算化会计操作规程；会计人员上岗须具有《会计证》，电算化会计上岗还需具有《会计电算化培训合格证》并具备切实履行岗位职责能力。2。4 财务会计人员调换工作时，按《会计法》规定办理交接手续，必须有法定代表人监交.否则不得离职。 原材料库由财务部门负责账务指导。材料保管员等岗位调换工作时,由财务部会同有关部门办理交接手续. 第三章 流动资产的管理 3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。3.2 现金管理3.2.1 出纳人员收到现金，应出具发票或收款收据,并加盖“公司财务专用章"及“现金收讫"章。3。2。2 现金出纳员要仔细执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。现金的开支范围为：支付工资、津贴、奖金和福利费支付各种抚恤、丧葬、及其它社会救济支出;支付出差人员差旅费；支付支票结算起点以下零星开支。3.2.3 公司一切支付均实行企业负责人“一支笔”签字批准制度. 3。2.4 要严格控制费用报销和个人借款。要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途...
