八月 公司销售与收款循环内部控制设计 目 录前 言..........................................................................................................................1第 1 章 公司简介......................................................................................................2第 2 章 公司订单销售与收款的案例设计...............................................................42.1 接受订单........................................................................................................42.2 审核订单并下达生产通知............................................................................42.3 供货与发运：................................................................................................52.4 记录销售........................................................................................................62.5 收取款项........................................................................................................62.6 会计记录........................................................................................................6 第 3 章 八月公司销售与收款内部控制存在的问题...............................................8 3.1 职权分配不当...............................................................................................8 3.2 没有验货.......................................................................................................8 3.3 忽视财务部门在企业中的作用...................................................................8第 4 章八月公司销售与收款内部控制优化设计方案..........................................104.1 建立合理的组织架构..................................................................................104.2 增加验货流程.............................................................................................104.3 加强财务部门在企业中的作用..................................................................10第 5 章 总结........................................................
