目 录第 1 章 行政事业单位内部控制第 1 节 行政事业单位内部控制框架1。1。1 行政事业单位内部控制的内容1.1.2 行政事业单位内部控制的目标1.1.3 行政事业单位内部控制的原则1.1.4 行政事业单位内部控制的要素1。1。5 行政事业单位内部控制的方法第 2 节如何完善行政事业单位内部控制体系1.2。1 加强组织控制1。2。2 加强预算控制1.2。3 加强会计控制1。2.4 加强审计监督第 2 章行政事业单位内部控制法律规范——货币资金第 1 节货币资金控制的内容与目的2。1。1 货币资金控制的内容2.1.2货币资金控制的目的第 2 节岗位责任与授权批准制度2.1。3 货币资金岗位责任制度2.1。4 货币资金授权审批制度第 3 节现金和银行存款管控制度2.3.1 现金管理办法2。3.2 现金支付制度2。3.3支付结算细则2. 3. 4 银行对账制度第 4 节票据及有关印章管理办法2.4。1票据管理办法2。4。2 印章管理办法第 5 节货币资金管理流程2.5.1 支付业务管理流程2.5.2 印章使用管理流程第 3 章行政事业单位内部控制法律规范—-往来资金第 1 节往来资金控制的内容与目的3。1.1 往来资金控制的内容3.1。2 往来资金控制的目的第 2 节往来资金岗位责任与授权批准制度3。2.1 往来资金岗位责任制度3。2.2 往来资金授权审批制度第 3 节往来资金内部控制制度3。3。1 往来资金管理控制办法3。3。2 往来资金管理责任制度 3.3。3往来结算票据管理规定3.3。4往来资金定期清理制度第 4 节往来资金管理流程3.4.1 往来资金审批流程3.4.2 往来资金清理流程第 4 章行政事业单位内部控制法律规范——实物资产第 1 节实物资产控制的内容与目的 4。1。1 实物资产控制的内容 4.1.2 实物资产控制的目的第 2 节岗位责任与授权审批制度 4.2。1 实物资产岗位责任制度 4。2.2 实物资产授权批准制度第 3 节取得与验收内部控制法律规范4。3。1实物资产预算管理制度4.3.2实物资产请购审批制度4。3。3 实物资产交付使用验收制度第 4 节使用与维护内部控制法律规范4。4.1实物资产使用管理办法4。4。2 实物资产领用交回制度4.4.3 固定资产维修保养制度4.4.4 固定资产投保管理规定4.4。5实物资产清查管理制度第 5 节处置与转移内部控制法律规范4。5。1 实物资产处置管理制度4.5。 2 资产内部审计考评制度4.5。3实物资产统计报告制度第 6 节实物资产管理流程4.6。1 实物资产内部领用流程4.6.2 固定资产维修保养流程4.6....
