欢迎阅读XXXXX 股份有限公司财务部XX 财字（XXXX）第 XXX 号签发:XXXXX发票管理办法第一章总则第一条财务部是公司发票管理的责任部门，负责拟定和设计发票的管理制度及工作规范
财务部专设税务会计岗位对发票管理工作进行具体组织和指导
第二条财务部归口办理公司各类发票的申购、使用、缴销及纳税申报等事务，负责税务机关业务衔接和关系协调，保证发票运用的合法性
第三条本办法所指的发票包括增值税发票、普通发票和机动车销售统一发票
企业的财务收据管理适用本办法
第二章销售发票的管理第四条遵照国家税法规定，销售发票使用应按照不同经济业务及其经济对象确定适用范围
一般情况下，公司主要使用以下三类发票
增值税发票：具有一般纳税人资格并能够提供完整税务资料的企业单位；普通发票：小规模纳税人、不能够提供税务资料的一般纳税人、不需要进行进项税额抵扣的消费行为；机动车销售统一发票：XXXX 车的直接消费者
第五条税务会计或出纳根据需要提出发票（收据）购买申请，经财务部长核准发票类型及购买数量后，持税控 IC 卡和准购证向主管税务机关购买发票
原则上增值税发票购买每次不低于 300 份，普通发票、机动车销售统一发票、收据购买各不超过 100份
1、实行发票（收据）的管、用分离控制，内勤会计负责空白发票（或收据）的保管，税务会计（或出纳）负责发票的出具和传递
2、税务会计将发票（收据）购入后交内勤会计登记、保存备用
增值税发票应放入保险柜保管
3、税务会计制作发票时需用多少，领用多少
原则上，未使用的空白发票应于当日退还内勤会计
4、出纳领用收据应履行登记手续，每次领用原则上不得超过 50 份，实行存根缴销
欢迎阅读第六条销售发票的出具必须以真实的销售行为为前提，具有完整可靠的原始凭据
1、现款现货销售以出库单及销售会计确认收款的签章为依据
月末因时间紧迫，可先根据出库单传真件开票（见附表二
