论文-国有商业银行不良资产的控制和化解

多年以来，不良资产高比率一直是困扰国有商业银行进一步进展的瓶颈，影响着银行功能的正常发挥,威胁着整个金融体系的金融安全。对此,政府、管理层、国有商业银行都很重视，实行了一系列措施来化解不良资产，提高资产质量.降低不良资产比率、提高资产质量将是国有商业银行永恒的主题。 国有商业银行不良资产的控制和化解多年以来，不良资产高比率一直是困扰国有商业银行进一步进展的瓶颈，影响着银行功能的正常发挥，威胁着整个金融体系的金融安全.对此,政府、管理层、国有商业银行都很重视，实行了一系列措施来化解不良资产，提高资产质量。降低不良资产比率、提高资产质量将是国有商业银行永恒的主题。一：国有商业银行不良资产的形成原因国有商业银行不良资产的形成有多方面的原因，有体制造成的国有金融制度安排替代财政性安排而导致的国有银行呆帐，有国有企业“先天性不足”包括资本金不足、技术装备落后、经营管理不善而形成的银行不良资产，也有银行自身制度性缺陷和风险监控不力等原因形成的不良资产等。具体说来，主要表现在以下几个方面:（一） 转轨经济中制度变迁导致国有银行不良资产累积在由计划经济向市场经济转轨过程中,我国国有企业先后经历了放权让利、承包、税利分流利润分配制度这种渐进式改革，并逐步推动建立以股份制为特征的现代企业制度。为支持国有企业这种产权制度变迁，国有商业银行付出了一定的改革成本,积累了相当的不良资产。在一定意义上可以说，银行提供了国家所需要的对改革成本的补偿资金,为制度的演进提供了强有力的经济供给的支持. 在计划经济体制下，国家实行“统收统支”的财政管理体制，政府无所不包、无所不管。随着经济体制转轨，政府逐渐退出私人品和部分准公共品的生产，不在直接投资某些具有竞争性和排他性的产品，但同时又干预企业和银行经营，要求企业与银行服从大局,遵从国家产业政策调整和计划调节。要求银行按国家甚至地方政府意图发放贷款，开发项目，承担社会性负担，并接受行政管制，由此使国有银行产生了部分不良资产。（二）企业资本金不足，资产负债率过高,负债融资中银行贷款的比重过大在转轨经济时期,我国国有企业的资本结构表现为：资本金不足，企业内源融资能力差、比例小，企业外源融资中负债额大、比例高。同时，我国企业负债资金来源中主要是银行贷款，大约占到 90%。由于我国票据市场和债券流通市场都不发达，票据和债券流动性差,融资困难，致使我国企业习惯于甚至只能向银行借...