3.3 科技开发费管理业务流程一、业务目标1经营目标1.1提高股份公司科学技术水平。1.2法律规范、合理、有效使用科技开发费用。1.3推广科研开发成果。2财务目标2.1保证核算真实、准确、完整。3合规目标3.1遵守国家有关知识产权保护的法律、法规及股份公司内部规章制度。3.2技术开发（委托）合同、技术开发（合作）合同、委托技术（推广、咨询、服务）合同必须符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、业务风险1经营风险1.1 科技开发计划、项目管理不当，导致科技资源未得到优化配置。1.2 费用支出缺乏依据、控制不严，超过年度预算，影响科技开发计划的执行。1.3 科技开发项目资金挪作他用或非项目费用列入科技开发项目。1.4 技术转让不当导致股份公司技术流失。1.5 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务的条款所导致的风险。2财务风险2.1科研费用的费用化和资本化划分错误，核算不真实。2.2科研收入、费用记录不完整，账务处理不正确，导致会计信息失真。3 合规风险3.1违反国家有关科技、知识产权的法律、法规及股份公司内部规章制度，导致法律纠纷或受到处罚。3.2 技术开发（委托）合同、技术开发（合作）合同、委托技术（推广、咨询、服务）合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。三、业务流程步骤与控制点1年度科技开发预算编制与分解1.1科技开发部依据股份公司进展战略和生产经营对技术的需求，根据分（子）公司（含讨论机构）上报的科技开发项目计划和总部层面的技术需要，经审核后，编制年度科技开发项目计划和预算，按规定权限报批。1.2科技开发部在年度科技开发预算内，对经审定的项目进行分解，形成年度科技开发专题计划，经主任审核后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接。1.3各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子）公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内，对项目计划和预算按规定权限审批后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接，并纳入科技开发费统计。各分（子）公司自行安排的年度科技开发项目计划和预算按规定权限审批后报科技开发部备案。【ERP】相关部门在 ERP 系统中维护项目或科研订单，根据批准的预算指标下达项目和预算。2科技开发项目立项和技术开发合同签订科技开发项目（课题）按讨论和开发阶段分别立项。2.1各级科技开发部门根据《科学技术讨论开发项目管理暂行办法》审查承担单位资格后，由科技开发部门负...
