XXXXXXXXKPI 績效考核指標作業指導書2024 年 8 月前言關鍵業績指標(Key Performance Indicator —KPI)體系是為實現目標而設定的戰略管理工具，也是衡量公司与各部門目標達成、組織和人員行為績效的關鍵指標體系。關鍵業績指標是依據企業組織、成員行為與戰略目標之間的價值創造關係、因素因果關係建立起來的指標體系。為配合公司 KPI 績效管理體系的建立，保證組織實際經營管理行為與公司的戰略目標統一，確保財務類(主要目標)、管理指標、否決類指標考核定義解釋規範準確，使績效考核有據可依,特編制本作業指導書。事業部 KPI 績效考核週期為每月考核一次，職能部門每季度考核一次，年度考核總評。管理類指標（G）最終計算根據各考核期平均分計得，同類項目當年考核再次發生問題按該專案權重的 150%扣分。否決類指標（K）當年發生一次即統計一次。對事業部考核，由各指標歸口管理職能部門負責考核，考核資料報人力資源部統計匯總後回饋至各部門，並根据《經營責任書》計算承包方代表和承包方工資總額。對各職能部室考核，具體由公司績效考核工作小組實施（公司相關領導、有關部門進行考核），考核資料由人力資源部統計匯總，並報公司相關分管領導和公司總裁審閱後，回饋至各部室，並根据考核標準計算各部門 KPI 績效考核得分，與部門員工績效工資掛鈎。KPI 關鍵業績指標中所涉与的定量指標，根据實際完成的業績進行匯總統計；KPI 關鍵業績指標中所涉与的定性指標，結果低於計畫指標的，按實際進行匯總統計，結果高於計畫指標的，按完成計畫的 100%進行匯總統計。一、財務類指標 1、稅後利潤指標完成率指標解釋：是指反映和檢查稅後利潤考核指標完成情況的一種統計指標，即實際稅後利潤完成數與利潤考核指標數之比。月度稅後利潤指標考核的指標值是根據分解的月度計畫，考核累計計畫完成率。資料來源：由資產財務部定期對被考核部門的實際稅後利潤指標完成數進行統計考核，在報告期後 8 日內報送人力資源部。計算公式：(報告期實際稅後利潤完成數÷報告期稅後利潤考核指標數)×100%。統計口徑：1）當月利潤指標完成率=(當月實際利潤完成數÷當月利潤指標考核)×100%。2）月度累計稅後利潤指標完成率=(報告期實際利潤完成數÷報告期利潤指標考核)×100%。3）年度稅後利潤指標完成率=(年度實際利潤完成數÷年度利潤指標考核)×100%。2、主營銷售收入（不含稅）指標完成率指標解釋：是指反映和檢查被考核部門主營銷售收入考核指標...
