中投银安国际投资担保（北京）有限公司ZTYA(BEIJING) INVESTMENT GUARANTEE CO.LTD担保业务操作指南编制部门：项目评审委员会编制日期：2024 年 5 月 8 日（C 版） 一、担项目档案资料明细结 构要 素担保对象的基本情况（一）担保对象名称、地址、企业类型及所处行业、业务经营范围和主营业务；（二）组织结构、业务和高级管理员的情况，以及附属机构的情况；（三）担保对象的经营历史、信誉评级。 担保对象的财务信息担保对象的资产负债、损益表、现金流量表，外部审计师的报告，以及其他财务信息，例如在其他金融机构的融资情况等；重要文件（一）担保对象的担保申请；（二）协议银行信贷调查报告和审批文件，包括可行性分析报告；（三）担保合同及担保对象和借款行的借款合同；（四）担贷款的法律性文件，包括各种抵押反担保合同、委托保证合同、保证合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证，例如地契、房产证明等；（五）担保对象向协议银行的还款计划或还款承诺。担保对象还款记录和银行催款通知住 来信 函包括担保业务员走访考察记录、备忘录等。担 保评 审文 件（一）担保业务部评审意见；（二）风险控制部审核意见；（三）企业信用等级申报评审表；（四）评审会评审意见。担 保检 查报 告包括定期、不定期的担保分析报告、内审报告等。二、现金流量分析一、现金流量计算现金流量基 本 公 式公式一净现金流量=△现金+△银行存款+△其他货币资金+△有价证券+△短期投资公式二投资活动净现金流量=△固定资产原值+△在建工程+△长期投资+△无形资产+△递延资产公式三融资活动净现金流量 =△短期借款+△一年内到期的长期负债+△长期负债+△资本金+△资本公积+△应付股利公式四经营活动净现金流量=净现金流量-投资活动净现金流量-融资活动净现金流量二、现金流量变化趋势分析；三、企业近二年现金收入构成及现金支出构成计算；四、企业近二年现金收入与支出变化趋势分析；五、根据企业所在不同行业、企业进展所处同阶段对企业申请担保债务提出担保意见。三、财务分析计算公式参考指标说 明 短期偿债能力分析 流动资产1、流动比率= ————流动负债制 造 业 ： 1.1-1.3 房 地产：1.2 家电：1.4-1.6 商业：1.6-1.65 酒店饮食：1.8-2 化工： 1.2 贸易：1.6 食品工业：1.7-2原则上认为该指标大于 2 时，企业短期偿债能力强。但要与应收账款数额、存货周转速度结合起来一起考虑，要对担保对象整个...
