企业所得税年度申报系统使用说明第一章 系统功能…………………………………………1第二章 基本操作说明 …………………………………11 第三章 系统安装 …………………………………… 13第四章 启动与退出 ………………………………… 18第五章 系统操作流程 …………………………………21第六章 系统设置 …………………………………… 23第七章 居民企业申报表的填写 …………………… 33 第八章 关联企业申报表的填写……………………… 61第九章 申报数据审核打包及数据的传递……………63第十章 备份与恢复 ……………………………………74第十一章 非居民企业申报表的填写……………………76第一章 系统功能企业所得税年度申报系统[2024 版]是依据 2024 年开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的通知》（国税发[2024]101 号），《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表〉的通知》（国税发[2024]114 号）、《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国非居民企业所得税申报表〉等报表的通知》（国税函[2024]801 号）文件精神开发而成的。本系统系 2024 年“企业所得税年度申报系统”的升级版，在操作使用、数据计算、逻辑比对、政策审核等方面对 2024 年版系统进行了较大的改进。2024 版增加了企业所得税关联申报、非居民企业申报、核定征收纳税人所得税申报等各类申报表的填写内容。既可满足减轻纳税人填写申报表的劳动强度及提高申报质量和效率的需求，也可达到方便税务机关采集完整申报资料的目的。本系统以当前国家税收法律、法规和相关法律规范性文件及信息管理技术为基础，采纳开放式设计思想和法律规范化、模块化设计方法，用树型和列表导航方式，将全部系统功能科学地划分为几个相对独立的功能模块，在系统资源共享的基础上，形成一套完整、有用、灵活的企业所得税年度申报系统。一、系统功能㈠居民企业申报导航：1、初始设置：包括纳税人信息和初始数据。⑴ 纳税人信息：填写纳税人税务登记相关基本信息。⑵ 税款所属时期：填写纳税人税款所属时期起、所属时期止（系统默认状态为 2024.01.01-2024.12.31）;同时选择征收方式:“查账征收”或“核定定率征收”。⑶ 初始数据：填写纳税人年度申报信息中需根据税务机关CTAIS（中国税收征管信息系统）进行初始化的数据和信息。...
