一汽山东汽车改装厂管理文件 编号：YQSQG /JC-GL-18-2024 批准：马聪祥 会计档案管理规定 2024 年 6 月 6 日发布 2024 年 6 月 6 日实施一汽山东汽车改装厂 发布前言本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》的有关规定、财政部颁布的《会计档案管理办法》和集团公司的《会计档案管理规定》制订，是一汽山东汽车改装厂管理文件之一。 本规定由计划财务部提出并归口。 本规定由计划财务部负责起草。 本规定主要起草人：杜进江、李桂昆 1、适用范围本规定适用于企业各相关部门对会计档案的管理。2、术语和定义2.1 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括以下四类：2.1.1 会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证,其他会计凭证；2.1.2 会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账薄；2.1.3 财务报告类：月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告；2.1.4 其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、库存现金盘点表、其他应保存的会计核算专业资料、会计档案移交清单、会计档案分类目录、会计档案销毁清册，以及采纳磁带、磁盘、光盘、缩微胶片等形式保存的会计档案等；3、职责3.1 厂长及计划财务部部长负责对档案部门编制的会计档案销毁清册进行核查、审批，并签字确认； 3.2 计划财务部负责本企业会计档案的收集、整理、装订等工作，并将保存期满一年的会计档案向档案管理部门移交； 3.3 计划财务部负责对档案管理部门提出的会计档案销毁意见及编制的《会计档案销毁清册》进行核实、确认，并会同档案部门共同监销,且负责保管会计档案销毁清册； 3.4 档案管理部门负责本企业会计档案的接收、立卷、编目、保管、整理、借阅、鉴定等工作，同时办理交接手续； 3.5 档案管理部门负责对保存期满的会计档案提出销毁意见并编制销毁清册，配合计划财务部核实、确认；3.6 档案管理部门负责销毁会计档案，同时将销毁清册存档。4 工作内容和要求4.1 会计档案的收集、整理根据集团公司《会计档案的管理规定》对本企业形成的会计档案进行收集、整理、编目。4.2 会计档案的移交4.2.1 会计档案由计划财务部等会计部门向档案部门移交，交接双方办理会计档案移交手续,填写《会计档案归档移交清单》（一式两份），其中一份随会计档案一并交档案部门归档，另一份...
