公司全面预算管理制度 目录 第一章 总则... 2 第二章 预算的管理机构... 7 第三章 预算管理体系... 9 第四章 预算的编制... 11 第五章 预算的执行、调整... 18 第六章 预算执行的控制... 19 第七章 预算的分析、考核与奖惩... 20 第八章 附则... 21 第一章 总则第一条 为促进公司实现进展战略，支持公司目标管理和计划管理，为公司各级管理者提供财务管理工具，发挥全面预算管理的作用，特制定本制度。第二条 全面预算管理制度是根据公司的进展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的部管理制度。第三条 本制度与相关的流程指引所用术语与定义：1. 部门负责人，通常指一个部门的总监或者经理，对本部门业务计划和预算相关工作承担最终责任；2. 预算管理委员会，也称预算委员会，是董事会下设的专门委员会，负责预算的组织和审定工作，同时也承担经董事会授权的部分工作；通常由公司总裁任预算委员会主任，常务副总裁、财务副总裁任预算委员会副主任，成员包括其他副总裁、各部门总监与分管领导、相关部门经理等其他指定人员；3. 预算管理常务小组，也称预算常务小组或者预算小组，为预算委员会的常设机构，一般设于财务部门，因此在编制预算过程中，不严格区分预算常务小组和财务部门的职责，二者常可通用。通常财务总监任预算常务小组组长，财务管理部经理、企管信息部经理任副组长，各部门经理、预算协调员任组员。第四条 全面预算管理工作应当建立以战略目标为导向、业务计划为主线、全面预算报告为工具、绩效考核为保证的“四位一体”预算管理总体体系，根据企业经营和市场环境特点，建立、调整预算关键绩效指标(按平衡计分卡体系思想设置)容。第五条 企业全面预算是指企业一定期间各项生产经营活动的安排，把企业一年的经营目标、经营计划和经营活动容用数字化、价值化、表格化的形式表达出来，然后以公司法规制度的形式下达给各级经营管理者，要求经营者必须根据预算的计划轨道行驶，调整预算要经董事会或预算委员会审批。1. 全面预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法和体系，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。2. 全面预算的有效推行将为公司各下属单位确定具体可行的年度目标，同时也建立必须共同遵守的行为规。3. 全面预算是执行战略过程中进行管理监控的基准和参照，也是企业业绩评价的基础和比较...
