基本建设项目财务管理制度1 总 则1.1 为了加强 XXX 公司（以下简称投资公司）基本建设财务管理，提高公司基本建设财务管理水平，根据国家有关法律法规与《国家开发投资公司基本建设项目财务管理指导意见》和《国投煤炭公司基本建设项目（工程）竣工决算管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本制度。1.2 本制度所称基本建设项目是指以扩大生产能力或新增使用效益为主要目的，通过新建、扩建、和更新改造等形式实现的固定资产再生产活动，包括固定资产的扩大再生产和部分简单再生产。2 职责2.1 资产财务部是公司基本建设财务工作的归口管理部门，负责建立健全部财务管理制度，筹措项目资金，协助配合或参加基本建设的合同管理、招投标管理、年度投资计划的制定与调整、以与工程结算、竣工验收与决算等工作，并对项目建设活动实施财务监督。3 管理要求3.1 公司基本建设财务管理实行统一管理、分项核算的管理体制，即基本建设财务工作由投资公司资产财务部集中统一管理，并在资产财务部分别以热电、水电、煤炭等项目设置各子公司账套分项目核算。3.2 建设项目资金的筹措和管理3.2.1 基本建设项目的资金筹措是指为满足企业建设项目投资活动的资金需求而筹措的大额长期性资金，包括各股东出资投入的项目资本金和通过融资借入的项目贷款、发行企业债券等长期债务性资金。3.2.2 公司股东投入的项目资本金为企业权益性资本，应根据股东投资协议或公司章程规定作为公司实收资本或资本公积。3.2.3 债务性融资应根据项目特点、投资需求、建设期限等具体情况确定建设资金的筹措规模与形式，合理安排债务资金结构，降低资金成本。公司的重大融资业务具备下列条件之一的，应委托国家开发投资公司统一组织融资业务：3.2.3.1 该融资业务总融资规模达到 10 亿元以上的；3.2.3.2 该融资业务涉与的项目跨行业、跨子公司，需由国家开发投资公司进行协调或审批的；3.2.3.3 该融资业务对公司与控股子公司的财务状况具有重大影响，进而影响到国投集团的实际控制力或会计收益的。3.2.3.4 具体应根据《国投集团成员企业重大融资业务指导意见》执行。3.2.4 资产财务部应依据相关法规制度和股东投资协议、经批准的项目可行性讨论报告等文件，结合本企业的实际情况，分项目编制项目投资融资计划，并纳入年度财务预算，保证建设资金的合理有效使用，确保专款专用。3.3 建设项目工程结算付款管理3.3.1 基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法...
