小企业财务管理制度[篇一:小企业财务管理制度]一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额，不得超限额存放现金
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全
现金遇有短款，应与时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任
3、不准用“白条”入帐
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金
5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额 1 万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙
7、现金出纳员要妥善保管金库存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本和辅助的开户和公司各种银行结算业务
2、公司必须仔细贯彻执行、等相关的结算管理制度
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存
4、银行结算方式根据公司实际情况实行如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用
5、从银行取回的各种结算凭证，要与时入帐
6、公司应按每个银行开户建立一本银行存款明细帐，出纳员应与时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对
于每季度末做出银行核对余额调节明细表
7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须与时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要与时予以清理
造成的帐帐不一致，应尽快解决
8、空行支票与预留印鉴必须实行分管
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票等
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准与时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账
