成品油零售管理业务流程一、业务目标1．经营目标（1） 获得最佳零售利润。（2） 扩大市场份额（3） 保证资产安全，降低贷款回笼风险。（4） 保证现金安全及时上缴2．财务目标（1） 核算法律规范，保证销售收入及应收帐款的真实、准确完整。3．合规性目标（1） 油品价格符合国家有关规定。（2） 油品计量符合国家有关规定。（3） 油品质量符合国家有关规定。（4） 经营性证照符合政府部门的有关规定。二、业务风险1．经营风险（1） 付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。（2） 付油数量不中、服务不法律规范，导致信誉丧失。（3） 安全事故，导致停业。（4） 不恰当的压价销售，导致毛利损失。（5） 收款与付油量不符，导致收入损失。（6） 对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。（7） 货款失盗，导致现金资产的流失。（8） 库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。（9） 保管不善，导致商品超耗或变质。（10）加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户帐户信息失真，影响股份公司声誉。（11）加油站期货附属设施出租不法律规范，导致其它收入流失。2．财务风险（1） 虚增或截留收入。（2） 多记或少记收账款。（3） 销售收入计算错误。3．合规风险（1） 违反国家价格政策或法规，受到处罚。（2） 计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚。（3） 油品质量不合格，受到处罚。（4） 经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或被处罚。三、业务流程步骤与控制点1．持证上岗（1） 加油站各岗位人员要持证上岗。站长资格证由油品销售事业部颁发，计量员证由省（市）分公司及以上单位颁发，记帐员收银员、加油员等上岗证由地市公司及以上单位颁发。记帐员、收银员、加油员等上岗证由市分公司颁发。2．需求计划（1） 加油站计量人员（站长）将库存和出库情况上报，由加管中心统一组织资源配送。（2） 对独立核算（或联管、参股）加油站实行商品进货结算制；对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制。（3） 实行承包经营的加油站，比照独立核算加油站实行商品进货结算制，即综合营业室收到货款后，在配送管理子系统开具“提货单”，客户持“提货单”到分销库办理验票、提货手续每日末由综合营业室汇总“提货单”编制“营业日报表”，汇同“提货单”及交款凭据交财务核算部、物流配送部作为登统目依据。3．接卸入库及日常...
