成品油零售管理业务流程一、业务目标1．经营目标（1） 获得最佳零售利润
（2） 扩大市场份额（3） 保证资产安全，降低贷款回笼风险
（4） 保证现金安全及时上缴2．财务目标（1） 核算法律规范，保证销售收入及应收帐款的真实、准确完整
3．合规性目标（1） 油品价格符合国家有关规定
（2） 油品计量符合国家有关规定
（3） 油品质量符合国家有关规定
（4） 经营性证照符合政府部门的有关规定
二、业务风险1．经营风险（1） 付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失
（2） 付油数量不中、服务不法律规范，导致信誉丧失
（3） 安全事故，导致停业
（4） 不恰当的压价销售，导致毛利损失
（5） 收款与付油量不符，导致收入损失
（6） 对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失
（7） 货款失盗，导致现金资产的流失
（8） 库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失
（9） 保管不善，导致商品超耗或变质
（10）加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户帐户信息失真，影响股份公司声誉
（11）加油站期货附属设施出租不法律规范，导致其它收入流失
2．财务风险（1） 虚增或截留收入
（2） 多记或少记收账款
（3） 销售收入计算错误
3．合规风险（1） 违反国家价格政策或法规，受到处罚
（2） 计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚
（3） 油品质量不合格，受到处罚
（4） 经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或被处罚
三、业务流程步骤与控制点1．持证上岗（1） 加油站各岗位人员要持证上岗
站长资格证由油品销售事业部颁发，计量员证由省（市）分公司及以上单位颁发，记帐员收银员、加油员等上岗证由地市公司及以上单位颁发
记帐员、收银员、加油员等上岗证由市分公司颁发
2．需求计划（1） 加油站计量人员（站长）将库存和出库情
