公司内审制度第一章 总 则第一条 为法律规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计常常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等法律、法规规定，结合本公司实际，特制定本制度。第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股公司、分公司、办事处。第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。具体包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及相关资产及企业经营状况，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。第四条 本制度所称内部控制制度，是指公司股东会、执行董事、监事、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。第五条 公司股东会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应经股东会审议通过。公司股东会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 内部审计机构和人员第六条 公司设立审计部，公司审计部成员由股东会任免，其中至少有一名成员为会计专业人士。第七条 公司审计部对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，并对公司经济活动进行系统的内部审计监督。审计部对股东会负责，向股东会报告工作。 第八条 公司内部应公开审计人员的学历、职称、工作经历、与公司股东及实际控制人之间是否存在关联关系等情况。 第九条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部的领导之下，不得与财务部合署办公。第十条 公司各内部机构、控股公司、分公司、办事处应当配合 审计部依法履行职责，不得阻碍审计部的工作。第十一条 审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。第十二条 审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人）应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。 第十三条 审计人员要坚持实事求是的原则，忠于...
