某酒业财务管理制度（试行）二○一○年十二月十日目 录第一章 总则………………………………………………………第二章 会计机构和会计人员…………………………………………第一节 会计机构设置………………………………………………第二节 会计人员岗位设置…………………………………………第三节 会计人员岗位职责…………………………………………第四节 会计人员管理……………………………………………… 第五节 会计工作交接………………………………………………第三章 资金管理………………………………………………………第一节 资金管理原则………………………………………………第二节 财务预测与计划…………………………………………… 第三节 筹集资金的管理…………………………………………… 第四节 资金审批权限与资金审批程序……………………………一、日常费用的审批权限与资金审批程序………………………二、借支款项的审批权限与资金审批程序………………………三、税款资金的审批程序…………………………………………四、物资采购资金的审批权限与资金审批程序…………………五、固定资产的购置、处置的审批权限与审批程序……………六、投资的审批权限与审批程序…………………………………第四章 发票、银行账户与财务印鉴管理……………………………第一节 发票管理……………………………………………………第二节 银行账户管理……………………………………………… 第三节 财务印鉴管理………………………………………………第五章 现金管理………………………………………………………第六章 应收账款管理与坏账核销制度………………………………第七章 物资管理与控制………………………………………………第一节 原材料管理规定……………………………………………第二节 低值易耗品管理规定………………………………………第八章 费用开支管理…………………………………………………第一节 费用预算管理………………………………………………第二节 费用报销管理………………………………………………一、会计报销程序…………………………………………………二、会计报销规定…………………………………………………三、差旅费用报销规定……………………………………………四、业务招待费用报销规定………………………………………第九章 成本与费用管理………………………...
