特别钢股份全面预算管理制度二零零三年十月目 录第一章 总则 2第二章 全面预算的组织体系 4第三章 全面预算期与全面预算编制期 11第四章 全面预算的编制 12第五章 全面预算的执行、控制与分析 21第六章 全面预算的调整 28第七章 全面预算考核评价 30第八章 附则 33附件：34附表一、特钢全面预算组织结构图 34附表二、特钢责任中心图 34附表三、特钢年度全面预算编制流程 35附表四、特钢季度滚动全面预算编制流程 36附表五、特钢由下而上的全面预算调整流程 36附表六、特钢全面预算执行情况分析报告流程 38附表七、特钢全面预算执行信息反馈流程 39附表八、特钢全面预算指新信息反馈表单频度表 39附表九、特钢 xx 全面预算执行反馈周报 40附表十、特钢 xx 全面预算执行反馈月报 40附表十一、特钢 xx 全面预算执行反馈季报 41附表十二、特钢 xx 全面预算执行反馈年报 41第一章 总则第一条 全面预算管理的目的为推动全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化部控制，防经营风险，实现公司经营目标，根据特别钢铁股份（以下简称特钢）的实际情况与特别钢集团 XX 公司的管理要求，特制定本管理制度。第二条 全面预算管理的任务全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：（一）实现人本管理，将全面预算作为一种理念在企业部推行，使各级部门、各级员工认同公司的经营理念、价值观，真正做到自我激励与自我约束相结合。（二）实现长期规划和短期计划相结合，使公司的长期进展战略体现在全面预算管理之中。（三）协调各部门的目标和活动，规企业各环节、各方面运行秩序，约束经营管理的行为，通过全员、全方位、全过程参加管理，实现对公司经营活动事前规划，事中控制，事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。第三条 全面预算管理的围公司所有涉与价值形式的业务经营活动，都应纳入全面预算管理，实行控制。第四条 全面预算管理体系的设计思想根据企业的实际经营条件和管理特点，特钢实行以目标利润为核心，以成本控制为重点的全面预算管理思想，以销定产、以产促销，提升企业部管理水平，提高企业核心竞争力，推动企业各项目标的完成，保证目标利润的实现。 第五条 全面预算管理体制特钢实行统一规划、逐级管理的全面预算管理体制：（一）公司的全面预算目标实行统一规划、逐级分解的管理原则。（二）经下达的全面预算指标由...
