红高粱（扶沟）食品财务管理制度为了加强收支管理，规本公司的经济活动，进一步提高财务管理水平，根据国家有关法律、法规的规定，结合本公司具体实际情况和业务需要，特制订此《财务管理制度》
本公司在会计制度上执行《小企业会计制度》
针对本公司经济活动的实际情况，本《财务管理制度》着重表述以下几方面容：第一章 资金收支管理与财务报销审批制度第二章 招待费管理制度第三章 差旅费报销制度第四章 有形资产采购管理第五章 有形资产保管管理第六章 有形资产领用管理第七章 有形资产销售管理第八章 银行票据、税务发票、银行预留印鉴管理制度 第一章 资金收支管理与财务报销制度一、本公司所有资金收支工作均由财务部负责组织实施
二、资金的收入：无论是销售收入、押金、租金、代收款项、预收款项、罚款，还是其他任何形式、任何性质的资金来源款项，必须由财务部收取，其他部门和个人都无权收取或截留、挪用
三、资金的保管：出纳员是保证货币资金安全的唯一责任人，出纳员负责公司全部货币资金的集中收缴、保管、银行存取、途中运输、正确使用
四、资金的支出与其批准权限：必须实行“一支笔”式的最终批准制度即总经理方能行使该最终批准权
也只有经过总经理亲笔签名批准支付的款项，出纳员才能按被批准金额实际支付
五、资金的借用：职工因公借支款项，必须由借款人填写借款单，注明时间、金额、用途等事项，由本部门经理同意并签署意见后，报请总经理最终以书面形式亲笔批准，方可到财务部门借款
原则上，公司所有资金不可私借私用，但公司员工因特别情况确需借支的，必须按程序报请总经理批准
六、特别情况借款：职工因公急需借支款项却又无法面见总经理获得书面批准时，必须请示总经理，由总经理亲自指示财务人员，然后办理借款手续
但是，事后必须补办总经理签字手续
七、费用报销期限：因公借支款项，必须从公务活动结束、取得发票之日起 7 天办理报销事宜
从借款之日起 3
