工商管理专业 中小企业内部控制以某五金有限公司为例

1目 录ABSTRACT....................................................................4一 、 ..................................................................4（ 一 ） 研 究 背 景 .............................................5（ 二 ） 研 究 意 义 .............................................5（ 三 ） 国 内 外 研 究 情 况 ...................................51. 国 外 研 究 情 况 ...........................................52. 国 内 研 究 情 况 ...........................................6（ 四 ） 研 究 内 容 和 方 法 ...................................61. 文 献 收 集 法 ...............................................72. 案 例 分 析 法 ...............................................7二 、 企 业 的 界 定 及 内 部 控 制 理 论 ..........................8（ 一 ） 内 部 控 制 制 度 ........................................8（ 二 ） 内 部 控 制 的 构 成 要 素 .............................81. 环 境 控 制 ..................................................82. 活 动 控 制 ..................................................83. 风 险 评 估 ..................................................84. 信 息 系 统 与 沟 通 ........................................95 监 督 ...........................................................9（ 三 ） 内 部 控 制 的 合 理 性 与 必 要 性 ...................91. 保 护 财 产 物 资 的 安 全 、 完 整 和 有 效 使 用 .....92. 保 证 会 计 资 料 及 其 他 财 务 信 息 的 质 量 ........93. 确 保 经 营 目 标 实 现 ....................................9三 、 翔 塑 胶 五 金 有 限 公 司 现 状 与 内 部 控 制 分 析 ...10（ 一 ） 翔 塑 胶 五 金 有 限 公 司 运 营 概 况 ..............10（ 二 ） 翔 塑 胶 五 金 有 限 公 司在 内 部 控 制 方 面 显 现的 不 足 ...........................................................101. 管 理 者 随 意 决 ...