营运资金管理培训资料

营运资金管理一、单选题1、下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（ ）。A.资产总额－负债总额B.流动资产总额－负债总额C.流动资产总额－流动负债总额D、速动资产总额－流动负债总额 『正确答案』C 『答案解析』营运资金＝流动资产总额－流动负债总额。选项 C 正确。2、把流动负债划分为自然性流动负债和人为性流动负债的标准是（ ）。A.占用形态的不同 B.金额是否确定C.形成情况D.利息是否支付 『正确答案』C 『答案解析』以流动负债的形成情况为标准，可以分为自然性流动负债和人为性流动负债。选项 C 正确。3、下列各项中，属于自然性流动负债的是（ ）。A.应付账款B.应交税费C.应付职工薪酬D.短期借款 『正确答案』ABC『答案解析』短期借款是要经过人为安排才形成的负债，所以不是自然性流动负债。选项 A、B、C 正确。4、下列属于营运资金特点的有（ ）。A.来源具有多样性B.数量具有稳定性C.周转具有长期性 D.实物形态具有变动性和易变现性『正确答案』AD 『答案解析』营运资金＝流动资产—流动负债，所以数量不具有稳定性，周转也是短期性的。正确答案为 A、D。5、某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此推断，该公司实行的流动资产投资策略是（ ）。A.紧缩的流动资产投资策略B.宽松的流动资产投资策略C.匹配的流动资产投资策略D.稳健的流动资产投资策略『正确答案』A『答案解析』在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本，选项 A 正确。6、某企业以长期融资方式满足固定资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产的需要，短期融资仅满足剩余的波动性流动资产的需要，该企业所采纳的流动资产融资策略是（ ）。A.激进融资策略 B.保守融资策略 C.折中融资策略 D.期限匹配融资策略 『正确答案』B『答案解析』长期融资方式满足部分波动性流动资产的需要，这是长资短用，属于保守型融资策略。选项 B 正确。7、甲公司采纳存货模式确定最佳现金持有量。假如在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从 4%上涨为 16%，那么企业在现金管理方面应实行的对策是（ ）。 A.将最佳现金持有量提高 29.29%B.将最佳现金持有量降低 29.29%C.将最佳现金持有量提高 50%D.将最佳现金持有量降低 50%『正确答案』D 『答案解析』 C 原＝（2TF/...