企业融资业务管理小议 摘要：我国中小企业普遍存在着融资难（主要是银行贷款难）问题，而中小企业的各种进展阶段（特别是成长阶段）存在大量的应收账款，商业银行根据中小企业的特点进行业务创新，运用保付代理业务则是解决中小企业融资难的有效途径。 关键词：中小企业融资；商业银行；保理业务；应收账款 20XX 年 3 月 21 日，南京爱立信有限公司离开交通银行等中资银行向外资银行申请贷款，称为“爱立信倒戈事件”起因于中资银行无法提供一种“无追索权的应收账款转让业务”，而外资银行却能提供此种业务。这一事件凸现我国商业银行在风险管理和业务创新方面存在很大的不足，同时需要我国商业银行不断进行业务创新。我国中小企业普遍存在着融资难（主要是银行贷款难）问题，而中小企业的各种进展阶段（特别是成长阶段）存在大量的应收账款，商业银行根据中小企业的特点进行业务创新，运用保付代理业务（以下简称为保理业务）则是解决中小企业融资难的有效途径。 一、我国中小企业融资难的现状及其财务状况 （一）我国中小企业的融资现状 中小企业地位与作用的重要性是不言而喻的，但我国中小企业的融资状况却很差，中小企业的融资状况不仅与其地位不相适应，而且与其对国民经济的贡献也不符合。据世界银行统计，中国大企业的流动资金有 29％来自银行贷款，而中小企业仅有 12％的流动资金来自银行贷款；雇员少于 20 人的中小企业更是少得可怜，为 2．3％；中小企业有 20％缺乏资金 ，30％资金十分紧张。此外，对 20XX 年温州190 家企业贷款需求调查发现，满足率仅为65．8％，其中，小企业的满足率仅为60．5％。可见，我国中小企业进展瓶颈就是融资难。 （二）中小企业的财务状况 中小企业的不同进展阶段具有不同的财务状况与信贷需求特点。其中，处于初创阶段的中小企业，资金少，资本不足，其资金主要是：政府投资、风险投资亲戚朋友借款、天使融资等股权融资方式没有或很少有银行贷款，此时，企业也没有应收、应付账款，企业进展处于高风险阶段。在成长阶段，中小企业的融资需求会有较大转变，由于有了专业的管理和完善的记录等条件，银行的信贷需求成为其融资的主要渠道，同时，中小企业也会有大量的应收账款。据中国人民银行统计，我国有 50％的中小企业资产是以应收账款和存货的形式存在。目前，中国有 16 万亿元的沉淀资金未形成贷款，其中 12 万亿元为存货与应收账款，90％存在于中小企业和农民手中。见表一...
