一、工作概述： 依照国家政策、法律法规和公司的有关规定，根据公司董事会给予的职权和公司规定的审计程序对公司各生产部门（车间）的生产管理制度和生产消耗等进行监督
保证生产业务活动根据适当的授权进行；保证所有生产数据，在适当的会计期间及时记录于适当的账户，使生产部门报表的编制符合会计准则的相关要求；保证对资产和记录的接触、处理均经过适当授权；保证生产部门账面物资与实存物资核对相符；二、本月工作内容：1、硅胶部生产管理控制制度审计（续 8 月）2、低压车间生产管理控制制度审计3、公司对外投资业务专项审计（协助）4、公司购买资产业务专项审计（协助）5、smc 制品部生产管理控制制度审计三、本月存在的问题：1、在公司对外投资业务专项审计和公司购买资产业务专项审计中：2、在生产部门审计中：三账两表的检查：设备工量具台账只起清单的作用，没有连续性和永续性；产品台账只起产品清单的作用，没有连续性和永续性；原材料消耗台账没有建立
三账更查不出某台设备的生产工时和利用率，生产了那些产品
这些产品生产了多少
，消耗了那些原材料
各消耗了多少
它们的损耗率和平均损耗率是多少
工资分配如何
定额调整的依据是什么
工资核算没有系统分析，如计件工资、计时工资、其他津贴或补助所占总工资的比例，以及定额调整的依据等
设备保养没有严格执行，设备点检表过于简单，每台设备都是三四个点检保养项目或就是一张清洁记录表
岗位职责说明过于粗略，没有具体的职责和权限，责权利不明确，授权情况没有法律规范
人员培训不具体不系统：没有成文文件或制度规定，质量指标不具体
生产计划落实与控制制度没有连续性，车间主管凭经验组织生产，具体表现为如下问题
生产机能方面的问题有：①生产均衡性差
②生产能力的利用率低
如硅胶部设备闲置严重，如固体胶６台设备闲置３台，液体３组闲置１组，绝缘平板机４台全部停产且设备和模具都有轻微的锈蚀和灰尘
