省联社**办事处:根据省联社**办事处工作布置，依据《** 省农村信用社案件专项治理 （四）案件专项治理检查的问题（五）财务方面存在的问题（六）内部控制方面1、内勤工作日记登记不完整，事后监督未实现时间和人员上的分离
如营业部空白重要凭证当日未发生的未按日结转结存数；**信用社会计凭证的事后监督由临柜人员当时盖章
3、印章保管登记簿登记不全面
如营业部所有印章只有启用日期，已经更换的旧印章没有注销日期，个人使用的印鉴章未登记，没有保管员的签章记录；**信用社印章保管登记簿 2024 年 5 月 29 日更换新印章后无负责人和保管员签章，主任印鉴章未登记
7、挂失手续不符合规定
如**信用社 2024 年 5 月 25 日沈某活期储蓄存折挂失，金额400 元，于 5 月 26 日补发
（七）信贷方面存在的问题1、贷款操作程序不法律规范，操作风险较大2、抵押贷款办理不合规，易引发道德风险3、贷款科目使用不当，贷款期限与用途不匹配4、存在多种形式违规贷款5、信贷管理工作存在薄弱环节6、承兑汇票业务办理不够法律规范7、收回已核销呆帐入帐不及时经检查营业部，借款户 3
8、抵债资产存在风险隐患（3）抵债资产自用未见报批手续
朱振球以门面房 46
66 平米,抵债 38 万元,该门面现改作营业部外勤办公室
9、违规担保造成风险经查营业部*****
另据调查，***有限公司与*** 三、内控评价***联社目前实行县联社一级法人独立核算，建立了比较完善的多项内控制度，其内部组织结构合理，内部分工符合内控要求，从实际执行过程上来看，也比较有程序和序时，形成了一些值得借鉴的如会计互查互审等好的工作作法和工作经验，但也发现有些检查内容是流于形式，走过场，较格式化，且整改不够及时，处罚不到位，实际约束力不强，对易形成风险的信贷及操作流程等重点环节，未能很好形成有效的制约
同时通过本次对**联社案件
