公司资金预决算管理制度公司资金预决算管理制度一、目的及依据为提高本企业经营绩效，配合财务部门统筹安排、灵活运用、合理调度资金，以充分发挥其经济效用，集团实行预算审批和决算审查制度,各单位应按年(月)编制年(月)度资金预算，交财务部门统一平衡、汇总，以便达成资金运用的最大效益。二、资金范围资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用方便起见，估计资金仅指现金及银行存款，不计随时可变现的有价证券。四、销售收入营销部门依据各种销售条件及收款期限，估计可收(兑)现数编报。五、其他收入凡无法直接归属于上项收入的皆属于其它收入。包括劳务收入、押金收入、罚款收入、利息收入等，其数额在人民币万元以上者，均应加以说明。六、资本支出1、土地：依据购地支付计划（合同）提供的支付预算数编列。2、房屋及建筑物：依据兴建工程进度，估计所需支付资金编列。3、其它资产、低值易耗品、纳税、付息等：财务部门依据分期付款偿付日期、约定等予以编列。七、材料支出工程、材料采购部门根据工程进度及有关合同编列。十、其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括不可预见的零星费用支出、股息、红利等的支付，按谨慎性原则编列，其数额在万元以上者，均应加以详细的说明。2、所有收入必须上交财务，严禁截留和挪用。3、各单位经营资金由企业负责人筹划，财务部门具体负责筹措、调度。4、财务部门每周编报实际收支明细，并于次月十日前按月将有关收支明细汇总，列示可动用资金余额及分布情况、定期存款余额等报有关领导核阅，作为经营决策的参考。5、资金使用根据收支配比和谁筹措、谁优先使用的原则进行。6、资金使用根据计划优先的原则（序时）进行。7、资金使用根据经营性、资本性支出优先的原则进行。第一章总则第一条为了进一步法律规范公司的概、预、决算工作，提高城网工程预决算的质量和效率，实现招标管理、工程签证、项目成本管理和工程竣工结算管理的良性互动，合理控制工程造价，防范风险，维护公司的合法利益，并追求项目投资经济效益的最大化，根据国家和公司有关规定，结合公司实际情况特制定本制度。第二条工程预决算编审是对建设工程投资的事前、事中及事后所进行的控制和审核。第二章编审要求第三条城网事业部是公司城网工程概、预、决算编审的职能部门，依据有关法律、法规、技术标准和总公司有关工程造价管理方面的制度和办法...
