一、 公司概况及财务情况简介公司是以石油、化工为主要产品的制造业
在经历了近几年的运营进展，在同行业中已小具规模
现如今的规模即将突破亿元大关，估计净利润也达千万
公司现有员工近千人
目前公司的流动比率与同行业相比，大相径庭
产品的平均毛利率均达到 20%以上
多元化的产品经营为公司制造了良好的赢利能力
不过，从近两个月的财务报表来看，随着公司销售规模的日渐扩张，公司的现金流量产生了一定的缺口
同时，应收账款周转期延长，存货周转率的下降，给公司的流动资金带来巨大的压力
假如这种情况持续下去，将会给公司带来较大的财务风险，造成企业资金链的断裂
从利润表中可以看出，公司的财务费用还是相当偏高的，说明公司良好的利用了信贷政策
但是，在取得信贷资金的同时，也应时刻保持警惕
目前，国家的宏观经济形势非常严峻，国家的货币政策一再缩紧，存款准备金一再上调，收紧了市场上大量的流动资金
造成银行信贷额度紧缩，同业拆借利率上升，放贷的利率随市场利率的波动一再上升，给企业带来较高的资金成本
在这种状态下，对企业的风险控制能力是一个巨大的考验
一旦锦上添花、落井下石的银行对公司停止放贷，将会给公司的经营带来致命的冲击
二、 公司应收账款的情况及合理建议从公司的应收账款余额，在与前期的纵向比较，以及与同行业间的横向比较来分析，是呈现上升趋势
这样，也就伴随着坏账风险也在悄然增大
随着公司规模的扩大，有些业务员为了提高自己的销售业绩，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，货款不能及时收回，这样就给公司的货币资金带来了很大的压力
因此，在利润和现金流的选择面前，公司的管理层应该综合分析，是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润
还是在实现利润最大化的前提下去保证资金流
在这一点上，我们认为应该选择现金流第一，在保证资金回款的基础上再去实现利润大化，这里我们作一假设，假如 a 公司的款能在开票后10
