制定科学的业务过程控制工具— 企业流程梳理方法万里2007 年 4 月内容提要理解流程梳理原则梳理内容流程图编制12342认识流程用图表和文字对事务过程做具体描述企业制度的具体表现形式事务过程及关键活动的标准部门及岗位职责的反映和体现企业各阶段绩效考核的依据主流观点认识流程3流程举例－企业总体流程战略规划流程全面预算流程生产计划流程营销流程债务管理材料流程内外客户服务流程分包流程工程设计施工过程管理财务核算人力资源管理技术管理设备管理绩效评价反馈债权管理资金管理成本管理资产管理质量安全管理审计管理工程竣工验收经营计划流程缺失流程较完善流程待加强的流程4流程举例－项目预算梳理流程项目立项总经理 (C)财务部 (B)审核初步预算投标 / 签订合同二次预算批准审核项目组 (A)下发执行监督执行情况梳理预算项目1234565流程举例－项目预算梳理流程流程释义关键活动标准1
项目组根据项目立项梳理项目预算2
项目预算提交财务部审核，财务部审核后，成为项目初步预算3
项目组据此初步预算与对方谈判、投标，签订项目合同4
项目组根据中标后的具体条款和数据，梳理项目二次预算，提交财务部审核5
二次预算经财务部审核通过后，提交总经理或其授权人审批6
二次预算审批后，由财务部下发到项目组执行，财务部监督预算执行情况1
项目组为被流程牵头部门2
项目组对预算梳理的真实性、客观性、全面性负责3
财务部对预算的专项审核意见负责4
总经理或其授权人对最终审批结果负责5
从项目组提交预算开始，到财务部审核完毕提交项目组，须在 5 个工作日完成6
从项目组提交二次预算开始，到预算下发执行，须在 5 个工作日完成6内容提要理解流程梳理原则梳理内容流程图编制12347流程梳理原则严谨适用逻辑清楚简洁清晰步骤全面标准量化8流程梳理原则（ 1 ） 流程梳理中，各个步骤之间要严谨
