银行内部控制制度综合评价实施方案为了进一步加强农商行内部控制管理，规范操作行为。防范和化解各类经营风险，保证农商行改革目标的顺利实现。利用第一、二季度和本次第三、四季度检查结果，并结结合今年保证贷款、大额贷款、按揭贷款、农户小额信用贷款专项检查发现的问题整改情况进行综合评价。根据《重庆市农村信用社内部控制综合评价办法（试行）》的要求，结合支行的实际，特制定本实施方案。一、检查目的通过开展内控制度大检查，对全区分理处（部）内部控制制度的建设、执行、保障情况进行一次综合评价，以衡量区支行内部控制体系的建立建全程度和有效性，找出内部控制的薄弱环节，提出强化内部控制管理的建议措施，以防范和化解经营风险，保证农村商业银行的稳健经营和可持续发展。二、检查对象及范围1、检查对象：除城区 5 个网点（营业部、城郊、城南、大西门、几江）外，其他需检查 80 个分理处（部）；2、检查范围：从今年 1 月 1 日起至检查日，必要时可追溯或延伸。三、检查内容及方法1、制度建设评价方面。（1）学习方面，是否达到规定的要求。（重庆农村商业银行各网点组织员工，每月学习一次，时间不得少于二小时）。评价方法：一是检查被评价网点的学习记录情况；二是抽查 3 名员工的学习记录情况，单位与员工学习记录相互核对，看是否相符，看有无应付检查的情况（要求抽查学习农商行新文件 9 月份学习记录）。（2）收发文管理。及时接收上级有关文件及邮件，提供评价期内的《收文登记簿》与上级下发的文件相符。评价方法：一是检查是否建立收、发文登记簿；二是是否序时登记;三是《收发文登记簿》与上级下发文件是否相符；四是是否按收、发文登记簿数量年终清理装订归档（要求抽查 11 月份）。（3）工作月报制度管理。检查是否坚持月报制度，是否有迟报漏报现象，上报时间以邮件为准（要求全年检查）。（4）邮件管理。检查是否落实专人每日定时接收邮件，并落实承办。是否对邮件实行专夹保管，年终装订归档。（5）劳动组合方面。检查分理处网点布局、劳动组合、人员分工是否合理，各岗位人员是否能胜任本职工作，职工之间团结协作上有哪些问题；检查重要岗位人员是否实行轮岗和强行休假制度。（6）目标考核。检查分理处是否建立职工绩效挂钩激励机制，是否将各项经营指标任务落实到每个岗位、每个职工，是否按规定兑现各项考核工资。（7）对员工的测试情况。对管理人员、操作人员进行现场出题、现场测试，测试...
