对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议

对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议对当前行政事业单位内部控制工作的意见建议篇一 1. 内部控制观念淡薄。良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重进展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。 2.内部控制制度不完善。财政部制定的《内部会计控制法律规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。 3.信息与沟通衔接不够。行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。 4.管理人员业务素养不能适应内部控制工作的需要。管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素养难以满足实施内部控制和监督的要求。 5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够。目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。对当前行政事业单位内部控制工作的意见建议篇二 随着内控体系建设的逐渐深化，在取得一些效果的同时，也出现了一些新问题与新情况，主要表现为以下几点： 一是单位领导对内控理念和定位的理解水平决定着内控建设推动程度和深度。内控体系建设是单位内部治理的深化，在认识上不可避开存在差异，主要表现形式：有的认为内控就是分权，在分解权力的同时，对一些管理要求也放松了;有的认为内控就是严管，对工作事必躬亲，既影响了效率，又打击了同志们工作的积极性;有的单位领导班子内部没有统一思想，事事上会，使得单位一些正常工作受到影响。 二是集成化、人性化及兼容性等是内控信息系统完善的主要方向。有人认为信息系统就是内控，将信息系统当成了内控的全部，而没有理解到信息系统只是内控实施的重要手段。因此，内控信...