投资公司财务档案管理制度二、会计档案管理第三条会计档案的管理包括会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。具体包括： 1．会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证。2．会计帐簿类：总帐、明细帐(依据科目建立)、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他会计帐簿。3．财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其他财务报告。第四条每月形成的会计档案，应由专人根据归档要求，负责整理立卷、装订成册，编制会计档案保管清册。档案依据上述分类，分别保存，凭证按月整理保存，年终将本年帐簿存档。第五条资金财务部指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。第六条保存的会计档案不得外借。如有特别需要，经公司财务总监批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计档案上涂画，不得拆封、抽换会计档案。第七条资金财务部负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、工作单位、日期、查阅内容、归还日期等。2．原始凭证、记帐凭证和汇总凭证保管期限为 10 年。3．总帐(包括日记总帐)、明细帐、日记帐保管期限为 10 年。其中现金和银行存款日记帐保管期限为 15 年。4．固定资产卡片在固定资产报废清理后保存 3 年。5．辅助帐簿保存期限为 3 年。6．月、季度财务报告保管期限为 3 年。年度财务报告(决算)永久保管。7．会计移交清册保管 10 年，会计档案保管及销毁清册永久保留。8．银行余额调节表保存 3 年。第九条 会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天计起。第十条对会计档案保管期限有特别要求的，可以报公司总裁批准，报财政部、国家档案局备案。2．公司总裁在会计档案销毁册上签署意见。3．资金财务部经理负责销毁会计档案，财务总监与总裁办公室主任共同监销。4．监销人在销毁会计档案前，应当根据会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案； 销毁后，应在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告公司总裁。第十二条保管期满但未结清的债权债务原始凭证，不得销毁。应独立抽出立卷，保管到结清债权债务为止。第十三条计算机电子财务文档，原则上应当打印出书面会计档案进行保存。磁带、磁盘、光盘等会计档案，要进行备份保管。第十四条公司分立，会计档案由分立后的一方统一...
