现金日记账的填制方法一、余额余额栏涉及到公式：本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方期末余额=期初余额+本期增加-本期减少指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行日清。三、日期日期栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行认真的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。四、摘要栏摘要栏要文字简练，清楚的说明，登记入账的经济业务内容。五、对应科目栏六.借方和贷方栏指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行日清。借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证中记录的库存现金科目的借贷方向及金额记入。现金日记账填写注意事项：1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。2、及时登账，做到日清月结，常常核对，账钱相符。3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。4、假如日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避开错账和假票。
