齐齐哈尔北兴特殊钢股份有限公司二 00 三年度生产经营计划与考核指标一、预算设定的原则鉴于北兴特钢无历史记录可以参照，故 2003 年的预算只考虑重点预算项目，也只考核重点项目次要的项目采用先报财务部批准后支出的办法。二、考核办法1、按照深蓝公司设计的《目标管理制度》对部门进行考核。每季度考核一次，根据考核结果和深蓝公司设计的〈薪酬体系方案〉核发部门奖金。2、主要的定量考核指标下面有规定，次要的考核指标按照《目标管理制度》中设定的项目考核。三、资金预算一季度二季度三季度四季度合计期初现金余额（万元）0000销售回款2047522750227502275091000（万元）减：现金支出生产物资采购（万元）1025010250102501025041000销售费用（万元）225225225225900米购业务费用（万60606060240成品库存占用（万元）6066.676066.676066.676066.67原材料库存占用（万元）1354135413541354管理费用（万元）753.25753.25753.25753.253013财务费用（万元）1458.751458.751458.751458.755835变动制造费用（万元）3341.43341.43341.43341.413365.6所得税（万元）1447.581447.581447.581447.585790.32现金支出合计（万元）24956.6524956.6524956.6524956.6599826.6要求最低现金余额（万元）1000100010001000需要贷款5481.653206.653206.653206.6515101・6基础信息1．管理费用 3013 万元（根据标杆企业的费用得出）2．销售费用 900 万元（根据标杆企业的费用得出）3．财务费用 5835 万元（根据本企业的负债情况得出）4．原材料库存占用 1354 万元（计算过程见附表一）5．成品库存占用 6066.67 万元（按照成品跨的最大库存容量 2 万吨计算）6．一年资金周转 2 次四、公司生产经营计划钢种产量（万吨）吨钢价格（元）计划销售收入（万元）轴承钢10330033000合结钢10320032000碳结钢10260026000合计3091000五、分部门的生产经营计划1、销售部计划销售收入钢种产量（万吨）吨钢价格（元）计划销售收入（万元）轴承钢10330033000合结钢10320032000碳结钢10260026000合计3091000、销售货款回收率：90%\销售费用预算：平均每吨 30 元。年销售费用总额为 900 万元，约占计划销售收入的 1%。此费用不包括销售部门的基本工资、奖金和福利费。2、米购部\全年采购业务费用：240 万元用于支付采购员差旅费、本部门办公通讯费、物资卸车费、全年采购预算：41,000 万元采购价格按 2003 年通行的市场价格控制\采购计划米购项目采购数量原...
