某酒业财务管理规章制度某酒业有限公司财务管理制度（试行）二○一○年十二月十日目 录第一章 总 则……………………………………………………… 第二章 会计机构和会计人员………………………………………… 第一节 会计机构设置……………………………………………… 第二节 会计人员岗位设置…………………………………………第三节 会计人员岗位职责………………………………………… 第四节 会计人员管理……………………………………………… 第五节 会计工作交接……………………………………………… 第三章 资金管理……………………………………………………… 第一节 资金管理原则……………………………………………… 第二节 财务预测与计划…………………………………………… 第三节 筹集资金的管理…………………………………………… 第四节 资金审批权限及资金审批程序…………………………… 一、日常费用的审批权限及资金审批程序……………………… 二、借支款项的审批权限及资金审批程序……………………… 三、税款资金的审批程序………………………………………… 四、物资采购资金的审批权限及资金审批程序………………… 五、固定资产的购置、处置的审批权限及审批程序…………… 六、投资的审批权限及审批程序…………………………………第四章 发票、银行账户及财务印鉴管理……………………………第一节 发票管理……………………………………………………第二节 银行账户管理……………………………………………… 第三节 财务印鉴管理………………………………………………第五章 现金管理………………………………………………………第六章 应收账款管理及坏账核销制度………………………………第七章 物资管理及控制………………………………………………第一节 原材料管理规定……………………………………………第二节 低值易耗品管理规定………………………………………第八章 费用开支管理…………………………………………………第一节 费用预算管理………………………………………………第二节 费用报销管理………………………………………………一、会计报销程序…………………………………………………二、会计报销规定…………………………………………………三、差旅费用报销规定……………………………………………四、业务招待费用报销规定………………...
